国外
税收筹划起源于西方发达国家，其精神可以追溯到1925年的英国。1935年，英国上议院议员汤姆林勋爵在“税收专员诉格兰德案”中提出了建议。温斯特公爵”人人有权安排自己的业务，依法办事可以少交税。”这是社会上最早进行税收筹划并得到法律承认的问题。随着市场经济运行的规范化，法治化和公民依法纳税意识的增强，随着市场经济体制的不断完善，它们正在不断发展和完善，具有广阔的发展前景。 。在《公司财务政策与投资回报》（1967年）一文中，Farrar和Selwyn首先研究了税收差异对公司财务决策的影响。此后，有关公司资本结构决策税收的学术研究真正深入到了税收差异中，从而形成了所谓的“税收差异学派”。
侯赛因·艾哈迈德（Hussein Ahmed）的“税收筹划和财务报告成本：对加拿大可赎回优先股市场的研究”（1995年），莎朗·凯（Sharon Kay）的“企业迁移的税收和非税收激励措施”（1997年）和凯思琳·黛安（Kathrun Dianne）解决税收筹划问题的框架：对税收专家的认知过程和构建问题框架的实证研究（2001年），其他论文分别研究了税收筹划和税收筹划对企业的影响。
国内
1.黄偏明的《房地产开发企业税务顾问》（2001年）详细解释了房地产开发公司应缴纳的税款，应缴纳的税款，如何计算和处理各种特殊情况，申报方式，纳税优惠政策以及如何享受它们。本书的目的是帮助各种企事业单位，个体工商户以及城乡个体户的管理和会计人员学习和掌握税法，正确履行纳税义务。
2.何志东的《房地产开发企业税收筹划计划》（2002年）主要是从税收分类的角度出发，在介绍税收要素的基础上，分析了房地产企业各方面的税收优惠政策。本文对房地产公司，外商投资企业和外国公司所得税，个人所得税，土地增值税，契税和其他税种所涉及的业务相关税款进行税收分配。
3.刘荣（Long Rong）出版的《企业战略管理和税收策略研究》（2005年）结合了企业战略管理和税收政策体系，涵盖了企业营销策略，财务管理，人力资源管理和企业多元化。从远景，公司国际化战略和公司战略管理联系的其他方面，分别分析和研究了税收筹划与战略管理之间的关系，税收策略应用的环境原则及其具体应用。可以说，这本书是根据作者和许多研究学者多年的研究和实践经验得出的。在公司管理中，税收问题包括在经理的管理范围内。
近年来，随着国家宏观经济形势的不断改善和国民经济的快速发展，中国城乡居民收入水平也呈上升趋势。2006年，工资，薪金所得扣除额增加到1600元，个人所得税纳税人减少2000万人以上，全国个人所得税收入仍保持较快增长，增幅达17％以上；总收入达到2452亿元，创历史新高。尽管国家税务总局将增加归因于居民收入的快速增长和税收征管方面税收管理的不断加强，但无论如何，这部分税收负担实际上已降至所谓的中高水平，仅占工人阶级的26％。在收入群体的头上，这是不争的事实。
因此，人们越来越关注一系列问题，例如应向哪些收入缴纳个人所得税，应缴纳多少以及如何确保在依法纳税时维护纳税人自身的利益。通过人。在这种情况下，应合理运用国家减免税条例和优惠税收政策来规划个人所得税，有效减轻中高收入纳税人的税收负担，以确保消费能力的不断提高。这类收入群体并扩大需求。为持续稳定的经济发展创造条件更加迫切和必要。
大胆的投资了解税收优惠政策
税收筹划是一项专业且技术含量高的任务。它要求充分利用《中华人民共和国个人所得税法》中有关减免税的规定和税收优惠政策来实施个人所得税的税收筹划。为了充分利用这种节税手段进行税收筹划，必须充分理解和分析具体的减免税条款和有关税收优惠政策。
自我国实行个人所得税以来，为了适应经济形势的发展和需要，并反映出对纳税人的支持，鼓励和关怀，国家已将纳税人通过特定行为获得的收入给予了纳税人以及特定纳税人获得的收入。一系列税收优惠政策，包括免税，减税，减税和税收抵免四个方面，其中与大多数工人阶级纳税人密切相关的规定大致是：国债和国家发行的金融债券利息;根据全国统一提供补贴和津贴；福利费，退休金，救济金；企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取住房公积金，基本医疗保险费，基本养老金，并支付给个人指定金融机构保险费，失业保险费；收到上述资金并原先提取利息的个人免征个人所得税；国务院和财政部门确定的个人教育储蓄存款和其他专项储蓄存款或专项储蓄储蓄存款利息所得免征个人所得税。
合理的财务管理可减轻薪资阶层的税负
个人所得税税收筹划应旨在平衡每个时期的收入，减少名义收入，保持实际收入不变，然后降低适用的税率。主要方法是：
分配收入，降低适用的税率，并提高优惠水平。在中国现行的税制中，税率分类有一些关键点和优惠点。因此，无论何时突破临界点，随着适用税率的提高或税收优惠的减少，应纳税额都会增加。因此，将应纳税所得额尽可能地接近税前扣除或税率分类的阈值可以达到节税的目的。这类收入主要包括一年的全年奖金或劳务收入。例如，可以使用“全年一次性奖金”的计税方法对年终奖金进行征税。在税收计算中，将奖金除以12个月内获得的商，以确定适用的税率并快速计算扣除额。将以此方式计算的税率与适用的税率进行比较，以作为“几个月的一次性奖金”它将更低，并且可以直接减少应纳税额。对于通过政府措施一次性偿还工资的情况，在计算税额时，您还可以平均从重新签发当月到实际支付当月的所有工资收入加上重新签发的工资额，计算月薪，并找到适用的工资。税率和快速计算扣除额，然后将实际支付月份的总工资作为应纳税所得额，均应缴纳个人所得税。用于此税收计算的税率低于根据实际每月工资支付的税率，并且还可以减少应纳税额。
转换或转换类型。通过提供各种补贴以减少名义收入，将现金工资转变为提供福利，例如提供免费工作午餐，住房补贴，手机成本补贴，交通补贴，特殊岗位津贴等，这不仅会增加员工福利，也少付个人所得税。此外，工资薪金所得的渐进和累进税率为5％-45％，劳务收入的比率为20％。使用税率差异计划税率差异，并合理选择雇佣关系。薪金转换也可以起到节税的作用。
增加税收减免。对于个人所得税，住房公积金，医疗保险费，基本养老保险费和失业保险费均可从收入中扣除。特别是，合理增加住房公积金每月可以起到降低适用税率和节省税收支出的作用。住房公积金是将前一年的月平均工资或前一年12月的基本工资乘以规定的提款比例而获得的。由于根据上一年的数据计算的公积金是在今年每月扣除的，因此不受今年工资增长的影响，但是工资增长很小的公积金可以一次性付款在本年度末。很长一段时间，您都可以使用该公积金来支付款项，在月底前增加可抵扣的个人所得税金额，并减少税收。另外，按照有关公积金文件的规定，个人职工及其单位，分别按职工月工资总额的相同比例，按月存入住房公积金。个人雇员的每月存款等于雇员的月薪乘以个人的缴款率，单位的每月存款等于雇员的月薪和单位的缴费率。由员工个人拥有。由于可以从税前工资总额中扣除住房公积金存款，免征个人所得税，而且在不增加单位负担的情况下，提高公积金拨备比例，减少个人所得税应纳税额，从而增加实际员工收入水平。但是，应当注意的是，超过规定标准的单位和个人支付的“三费一付”，应计入年收入范围，并依法征税。
使用捐款减少避税行为。为了鼓励高收入者为公共福利和教育做出贡献，中国的《个人所得税法》规定，个人应通过中国的社会组织和国家机关将收入转入教育和其他社会公益事业。在严重的自然灾害地区和贫困地区。捐赠可以从应税收入中扣除，只要捐赠金额不超过其应纳税收入的30％即可。这意味着个人捐赠时，只要捐赠方法，捐赠方向和捐赠金额符合法律规定，这部分捐赠就可以免征个人所得税。该政策实际上允许纳税人更改其外部捐赠的一部分，由税款承担。本条的立法目的很明确，就是指导纳税人的捐赠方向，并将其引入公益和救济的性质，从而减轻社会和国家的负担。对于个人，可以通过公益和救济捐赠从应税收入中扣除部分收入，以达到将部分税额计入目的的目的。
【希望它能满足您的要求】