税收筹划有许多方法,实际上,有多种方法可以组合使用。税收筹划的主要方法是:
1.优惠税收政策法的使用
2.税期的递延方法
3.转让定价计划方法
4.使用税法漏洞规划方法
5.使用会计处理方法的计划方法
有七种方法。
1.使用税收优惠政策
2.通过分散的税基
3.利用税法的灵活性
4.利用税法空白
5.通过转让定价
6.递延税款
7.使用会计方法
税收筹划是一种经济行为,可以在法律允许的范围内合理减轻纳税人的税收负担。企业税收筹划是“双向选择”,不仅要求企业依法纳税和履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法纳税”。企业税收筹划对减轻税收负担,获得资金的时间价值,实现税收零风险,追求经济利益最大化,维护自身合法权益具有重要意义。
税收筹划目标
(1)实现零税收风险
1.实现零税收相关风险可以避免不必要的经济损失;
2.实现零税收风险可以避免不必要的声誉损失。
3.实现零税收相关风险,不仅可以减少不必要的经济和声誉损失,还可以使公司的账目更加清晰,使管理工作更加有条理,更有利于公司的健康发展,也有利于的生产经营活动。
(2)减轻税收负担
(3)获得资金的时间价值
(4)提高您自己的经济利益
(5)维护主题的合法权益
税收筹划是指在税法规定的范围内事先进行活动,投资,财务管理等活动的事先计划和安排。
税收筹划的基本策略如下:
1.直接使用计划方法
为了实现总体经济目标,国家从宏观上规范了经济,并引导了资源的流动,并制定了许多税收优惠政策。国家支持和鼓励纳税人利用税收优惠政策进行规划,因为纳税人利用税收优惠政策越多,就越有利于实现具体的国家政策目标。因此,纳税人可以合理地使用优惠政策服务于自己的生产和经营活动。
2.位置移动计划方法
从国际环境的角度来看,各国的税收政策不同。主要差异是税率差异,税基差异,税收对象差异,纳税人差异,税收征收差异和税收优惠差异。人们可以熟练地利用这些差异来进行国际税收筹划;从国内税收环境的角度来看,为了考虑社会进步和区域经济的协调发展,税收优惠政策适当地向西部地区倾斜。在优惠地区登记,或将当前较不繁荣的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。
第三,创建条件的计划方法
在现实的经济生活中,某些情况下,企业或个人的许多条件都符合税收优惠规定,但由于未达到某些要点或某些要点而不能享受优惠待遇;在其他情况下,企业或者,个人可能根本不符合税收优惠条件,无法享受税收优惠。这时,纳税人必须设法创造条件来满足税收优惠法规,或者将其附加到某些可以享受优惠待遇的企业,行业或行业,以便他们能够满足优惠条件并享受优惠待遇。