在具体实施税收筹划期间，应注意以下问题：
首先，要注意培养正确的税收意识，树立合法的税收筹划概念，并通过合法的税收筹划合理地安排业务活动。同时，我们应该透彻学习和掌握税法的规定，充分理解立法精神，使税收筹划活动应当遵循立法精神，以免涉嫌避税。
其次，充分了解与投资，运营和融资活动相关的税收法规，其他法规和处理方法。
由于税收筹划方案主要来自比较不同投资，运营和融资方式下的税收法规，因此需要全面了解税收法规，其他法规以及与投资，运营和融资活动有关的处理惯例，如成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，就可以预测并比较不同的税收选项，以优化选择，然后为纳税人做出最有利的投资决策，业务决策或融资决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，则将无法预测多个税收计划，因此无法进行税收筹划活动。
第三，对特定问题的具体分析，不能照搬别人的例程。
在现实生活中，没有固定的税收筹划例程或模型，税收筹划的方法和形式也多种多样。因此，对于不同的问题，我们应该适应当地情况并分析具体问题。税收筹划计划和结果随纳税人的具体情况以及有关国家政策的变化而变化。适用于他人的方案可能不适用于您自己；目前可能无法按时应用该方案。
第四，注意税收和非税收因素，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益之间的关系。
有很多影响公司税收筹划的因素，包括税收和非税收因素。从直觉上讲，税收筹划是为了节省税款，但是企业税收筹划的根本目的不能停留在节省税款的时刻，而是通过节省税款增加收入并为企业发展做出贡献。因此，全面衡量税收筹划方案和处理地方利益与整体利益之间的关系已成为税收筹划的核心问题。这就要求我们从上到下，从粗到精进行税收筹划，并逐步达到理想的最佳总体效益。这可以从三个方面理解：
首先，我们不仅应关注各个税种的税负，还应关注总体税负的权重。从更大的角度来看，如果某个计划的资本收益率最高，但应纳税额却最少，那么该计划仍然是最理想的计划。因此，最大化资本回报率也是税收筹划的目的，即以最小的成本获得最大的回报。
其次，我们必须使用长远的眼光来选择税收筹划方案。一些税收筹划计划可能会使纳税人在一定时期内的税负最低，但这不利于其长期发展。因此，在选择税收筹划计划时，不仅应着眼于在一定时期内缴纳最少税款的计划，还应考虑企业的发展目标，选择有利于企业发展的税收计划。企业，增加企业的整体利润。程序。
第三，公司还应考虑非税收收入，例如外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及税收协定规定的非税收激励措施州。因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理地方利益与整体利益的关系，为企业增加利益。
第五，注意保持帐户证书的完整性。就公司税收筹划而言，保持账目完整性是最基本，最重要的原则。税收筹划是否合法，必须首先通过税收检查，检查的基础是公司的会计凭证和记录。如果公司不能依法取得和维持会计凭证或记录，则将是健全的，税收筹划的结果可能无效或打折扣。
企业确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。工作，提高水平。
（1）税收筹划应注意预防风险
从中国目前的税收筹划做法来看，纳税人普遍认为，只要进行税收筹划，就可以减轻税收负担，增加税收，而很少或根本不考虑税收风险规划。实际上，否则，税收筹划与其他财务决策一样，既有好处也有风险。
1.税收筹划是主观的
纳税人应努力提高其主观判断能力。如果他们犯了错误，他们将使税收筹划演变为逃税和避税。
2.税收筹划是有条件的
所有税收筹划计划都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。第二是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策在不断发展。如果条件发生变化，原始税收筹划计划可能不适用。原本合法的东西甚至可能变得非法。税收规划将失败。
3.双方之间的税收筹划存在差异
税收筹划方案是否符合税法的要求，是否会成功以及是否会为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。
4.税收筹划本身就有成本
任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划本身也需要执行成本。税收筹划虽然可以减轻税收负担并为纳税人带来税收优惠，但也需要纳税人支付相关费用。为了执行税收筹划，纳税人必须研究现行的税收法律和政策，组织有关人员的培训或委托税务机构等，所有这些都产生费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划带来的增加收入，则税收筹划成功；并且一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍然这是一个失败的计划，不值得损失。
（2）保证营业税筹划的标准化和合法化
只有合法的税收筹划可以受到法律的保护，并且税收筹划提供的税收计划符合受法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。
首先，有必要建立确定税收筹划合法性的标准。该标准的范围从行业惯例的形成到逐步合法化，最后使用相关法律和法规来明确定义法律计划的性质和避税和逃税及其组成要素。其次，应明确各方的权利，义务和责任。纳税人作为计划计划的使用者和福利的直接受益人，应对计划中涉及的法律问题负全部责任，计划的提供者应遵守行业惯例标准严重违反法律的，要依法予以制裁；再次，要加强税务代理行业的标准化和法制化，建立规范的业务标准和监督机制。
（3）正确定义和评估税收筹划的绩效
在评估税收筹划的效果时，我们应注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅反映其自身绩效的规模或水平，而且还有助于整体市场法人顺利实现和有效维护财务目标，即市场上法人主体，不能仅仅为了减轻税收负担而追求减轻税收负担；第二是税收筹划活动的明确执行，这并不直接等同于其对财务目标的贡献，以及在做出正确的结论之前，有必要充分考虑并调整与损益因素相关的各种机会。要组织和评估税收筹划活动，我们不仅应充分依靠市场法人的正常运作和财务管理的内部秩序，而且还应有效地遵循税收筹划的相对独立的行为特征，以便税收筹划活动的特殊性以及正常运作和财务管理的一般性它被有机地整合到最大化市场法人利益的财务目标中。
（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求
如果市场法人实体想要成功实施税收筹划，则必须建立现代的税收筹划运作系统，并且要求决策者具有财务管理素质和行为准则：1.具有一定的法律知识并且能够准确地把握合法与非法临界点; 2.立法目的是能够洞悉经济发展趋势和税收，并在有效控制各种有利或不利的市场制约因素的基础上，合理安排融资和投资的分配顺序； 3.必须确定收入和成本简而言之，风险和其他现代价值只有依靠长期利益目标的优化，并通过合理规划融资和投资活动，最优的收益率，成本和风险比，市场法人才能获得理想的税收筹划效果。
税收筹划有利于最大化公司价值或股东权益，因此许多纳税人都在积极筹划。但是，如果纳税人无原则地进行税收筹划，则可能无法实现预期的目的。根据税收筹划的性质和特点，企业在税收筹划中应遵循以下原则：
（1）合法性原则
公司税收筹划是一种公司管理行为，纳税人可以在不违反国家税法的情况下调整公司运营，投资和财务管理活动，以减轻公司税负并获得最大的经济利益。
税收筹划与逃税不同的原因是，这是在遵守相关国家税收法规的前提下的一项法律行为。依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法律法规不容忍任何单位或个人践踏。国家法律不允许各种逃税行为。《税收管理法》规定：“纳税人逃税的，由税务机关追缴未缴或未缴税款和滞纳金，并处以未缴或未缴税款的百分之五十以上五倍以下的罚款。罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ”
作为公司纳税人，由于要缴纳大量税款，因此税基，地点，期限，税率，纳税人等存在差异。对于税收筹划，公司的税负可能不同，加上我们的国家税法尚不完善，不可能对每一个应税事项规定非常致命的规定。有许多事情可以通过规范商业行为来减少公司税收。但是，无论出于何种原因，企业进行税收筹划的前提是合法性，所有非法活动都不能称为税收筹划。
要进行税收筹划，企业应首先遵守相关的国家税收法规。这就要求参与税收筹划的各方应熟悉各种国家税收法律法规。只有在理解和遵守法律的基础上，税收筹划才能有效地进行。。
（2）事先计划的原则
税收筹划必须与当前的税收政策和法律不冲突。因为首先制定国家税法，然后才制定税法，所以在经济活动中，公司的经济行为是第一位，向国家纳税是第二位。这为我们的计划创造了有利条件。我们可以根据已知的税收法律法规调整自己的经济事务，选择最佳的纳税计划，争取最大的经济效益。如果不事先计划，就进行经济业务，并确定应纳税所得额，那么税收计划就变得毫无意义。
国家和纳税人之间关于税收征管的利益关系实质上是税收法调整后的税收征管者与纳税人之间的税收法律关系。税法是建立税收法律关系的前提，是双方必须遵守的行为准则。但是，税法本身并未产生特定的税收法律关系。税收法律关系的产生，变更和消除必须由可能导致税收法律关系的产生，变更和消除的客观条件来确定，即税收法律事实。
（3）经济原则
税收筹划可以减轻企业的税收负担，并使企业获得更多的经济利益。因此，许多企业竭尽全力使用它们。但是，在特定的操作中，尽管许多税收筹划方案在理论上可以少缴税款或减轻部分税负，但在实际操作中往往无法达到预期的效果。税收筹划失败的原因。归根结底，税收筹划属于公司财务管理类别。其目标与公司财务管理的目标相同，即使公司价值最大化。因此，在税收筹划中，有必要综合考虑采用税收筹划计划是否会给企业带来绝对的利益，必须减轻企业的整体税收负担，降低税收的绝对价值。考虑过的。
由于税收筹划减轻了纳税人的税负并获得了一些税收优惠，因此税收筹划不可避免地要为实施税收筹划方案支付额外的费用，从而导致企业相关费用的增加以及其他费用的放弃。计划失去了相应的机会。因此，企业在进行税收筹划之前需要进行必要的税收咨询，有时可能需要聘请专业的税收专家为企业服务或直接购买避税计划。因此，税收筹划与其他管理决策一样，必须遵循成本效益原则。仅当计划计划的收入大于支出时，此税收计划才是成功的计划。
（4）及时调整的原则
税收筹划是纳税人根据企业的业务发展期望制定的税前安排。不同企业的税收筹划目标可能不同。公司税收筹划的目标是判断税收筹划成功与否的重要指标。中国实行复合税制，税种之间有着密切的联系。在税收筹划中，应减少总体税收负担，并以企业的经济效益为目标。如果目标是单一税收类型或税收节省或绝对税收支出节省的特定链接，则很容易忽视这一点并使整个税收筹划计划失败。例如，一个企业的应税收入为11万元，而筹税前的应纳税额为：11×33％= 36,300元。现在，企业已决定使用捐赠方法进行企业所得税计划，以降低适用的税率。规划方案是企业通过中国的非营利机构向农村义务教育捐款1万元。由于捐赠可以在税前全额扣除，因此企业的应税收入为：11-1 = 100,000元，适用税率为27％，应纳税额为：10×27％= 27,000元。规划后共节省企业税收支出93万元；但节税93万元，成本为10000元，规划后企业的税后收入没有增加。
另一方面，企业税收筹划不应限制或缩小企业发展的规模。为了节省税收，将经济规模限制在一定水平以下绝对是不可取的。
因此，企业应全面考虑税收计划，重点是使总体税后收入最大化。其次，有必要考虑企业的发展目标，选择有利于提高企业整体利润，发展规模经济的税收筹划方案。第三，企业税收筹划必须考虑成本效益关系。仅当收益大于成本时，税收筹划才是可行的。
五，规划计划的实施因素
税收筹划不仅应该是管理人员和财务人员的工作，而且还应该是整个企业在各级共同努力的目标。由于税收筹划是一项税前安排，因此有必要跟进并分析预期的经济发展。计划者能否及时调整计划并避免计划失败取决于管理层的信息反馈。另一方面，如果计划计划没有得到大多数员工的认可，并且没有相应的协调实施，则会影响整个计划的实施，从而导致税务计划中止。
因此，在实施特定的计划计划时，企业应在企业内部进行必要的沟通，以确保计划的顺利实施。其次，计划者必须确保计划计划的可调整性，并且可以随着经济信息的变化而及时调整税收计划。更重要的是，计划者应积极收集数据，评估计划的执行情况，确保计划的动态分析，规避税收筹划的风险，真正实现税收筹划。
6：经济和环境因素
归根结底，税收筹划是市场经济中个人的商业决策-个人的经济活动不可避免地会受到整体经济环境的影响。许多理论上可行的解决方案将在实践中发生变化。你必须前进。例如，一般而言，建议在税收负担低或沿海经济开放地区的经济特区选择新企业的投资地点，但企业必须面对激烈的市场竞争，高运营成本和低投资回报；西方企业发达设立投资业务的地区或民族地区也可以享受税收优惠政策，但企业将面临投资环境不完善，经济管理方式相对落后，供求关系不稳定，经营风险高等问题。简而言之，客观经济环境对税收筹划的影响不容忽视。
企业应基于国民经济运行数据客观地分析客观经济环境对企业运营的影响，并科学预测行业发展前景，为企业税收筹划提供可靠的参考。