税收筹划的主要内容：
1.避税计划：指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反法律精神的手段）利用漏洞的计划。以及税法在获得税收优惠方面的空白。税收筹划既不合法也不合法。逃税与不遵守法律的纳税人之间存在根本区别。国家只能采取反避税措施对其进行控制（也就是说，它不会改善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
2.节税计划：这意味着纳税人在不违反法律精神的前提下，充分利用了税法，减税和免税等固有的一系列优惠政策。活动的巧妙安排可以达到少交甚至不交税的目的。
3.避免“税收陷阱”：指从事商业活动的纳税人，应注意不要被认为是税收陷阱的某些税收政策条款所困。根据《增值税暂行条例》的规定：同样以不同税率经营的商品或服务应分开核算，如果不单独核算，则应采用较高的增值税税率。如果人们不事先计划自己的商业活动以纳税，他们可能会陷入国家设定的“税收陷阱”，从而增加企业的税收负担。
4.转移计划：指纳税人通过价格调整将税收负担转移给他人以减轻税收负担的经济行为。
5.实现零税收相关风险：意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，充分，并且不会受到任何税收处罚，也就是说，没有税收风险，或者最小风险可以忽略。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长期发展而无需规模扩张。
这些声明表明，税收筹划是对税收政策的积极运用，符合税收法律的精神。从更深的理解来看，税收的经济功能也必须取决于税收计划的实现。在实践中到处都可以看到税收筹划的例子。例如，A级卷烟的原始消费税率为45％，之后又提高到50％。一些企业将迅速调整生产结构，减少甲级卷烟的产量，增加丙级卷烟的产量。结果，减轻了总体税收负担，并增加了经济利益。这是一个成功的税收筹划案例。在另一个例子中，国家制定了许多税收优惠政策，以鼓励高科技企业的发展。一些老企业在这项政策的指导下，淘汰落后产业，建立高新技术企业，享受税收优惠政策的好处。这无疑是这也是税收计划。
简而言之，从国家财政的角度来看，尽管逃税，避税和税收筹划都减少了国家的税收收入，但各种减少措施的性质却根本不同。从理论上讲，偷税漏税是一种公然的非法行为，具有后见之明。避税和税收筹划都具有事先进行有意筹划和安排的特点，但两者的合法性有所不同。尽管避税不是非法的，但与税收法规不同目的相反，通过避税获得的利益不是税收立法者所期望的利益。税收筹划完全合法，完全符合政府的政策指导并符合立法意图。
2.了解税务机关对“合理和合法”税款的解释
税收筹划的成功最终取决于税收当局的批准。税收筹划必须合理合法。因此，全面理解税务机关“合理合法”纳税的法律解释和执法习惯，是税收筹划的重要准备工作。从中国税收执法环境的角度来看，目前还没有基本的税收法律，各种税收类型之间缺乏运作和联系。因此，税务机关有一定程度的“酌处权”。熟悉中国的税收执法环境非常重要。要了解税务机关对“合理和合法”税款的解释，通常可以从以下两个方面着手：
一方面，从宪法和现有法律规定中了解什么是“合理和合法的”。税务机关的税收征收和司法机关对税务案件的审判必须以宪法和立法机关制定的现行法律为基础。因此，必须首先从宪法和法律规定中了解“合理性和合法性”。
另一方面，从税收机构的税收活动的组织和管理以及司法机构对税收案件的接受和审判，我们特别了解行政和司法机构在“合理和合法”的定义。执法和司法过程。因此，税收筹划者应从税收法律的实施中仔细了解代表性案例，以把握执法的局限性并将其用于税收筹划的实施中。
3.准确掌握税收筹划规模
（1）税务筹划者不应仅仅由税务筹划者“独自奋斗”
税收筹划是一项系统的工作。在税收筹划过程中，需要在各个方面进行协调与合作。税收筹划的成功受到多种因素的影响和制约。简而言之，成功进行税收筹划的充分条件不过是三个方面，即“时间，地理优势和和谐”。“天狮”是指税收政策为税收筹划创造的空间：“地理位置”是指地方税收政策和税收概念对税收筹划提供的环境支持：“人和”是指税收政策的水平以及内部和内部外部税务规划师协调相关人员关系。税务筹划不仅涉及税务筹划者和财务部门，而且涉及企业的其他业务部门和员工，涉及企业管理，生产和运营的全过程。企业的所有部门和人员必须团结一致，共同行动。去完成。因此，税收筹划不仅是税收筹划者的孤立计划，是“闭门造车”，而且还应与其他部门和其他人员进行沟通和协调，以得到他们的理解和支持。税务筹划人员还应与税务部门保持密切联系，并在处理某些模糊或新事物时及时得到税务机关的认可。同时，他们还可以尽快获得有关调整税收政策或引入新政策的信息。及时调整税收筹划，达到事半功倍的效果。
（2）税收筹划不应忽略非税收利益
税收筹划主要分析与税收相关的收益。通常，对非税收利益的分析没有引起足够的重视，纳税人不仅关注与税收有关的利益，而且还关注非税收利益。因此，在税收筹划过程中，应注意对政治利益，环境利益，规模经济，结构性经济利益，比较经济利益，广告经济利益以及其他对税收产生重大影响的非税收利益的分析。纳税人。不应过分强调税收利益。重要的非税收优惠。应避免税收相关利益大但非税收利益小甚至损害的税收筹划计划。具有较少税收相关利益和非税收利益的税收筹划方案应少用或少用。具有较大税收优惠的税收筹划计划应被更迅速地使用。
（3）税收筹划不应忽视享受优惠税收政策的潜在机会成本
目前，中国的税收体系正处于日趋完善的阶段，优惠税收政策的调整相对频繁。因此，享受优惠政策需要充分考虑机会成本。税收筹划成本包括显性成本和隐性成本。显式成本是计划中花费的时间，精力和财务资源。它们更直观，通常被考虑。隐性成本是机会成本，是指企业由于采用计划内的税收筹划计划从事某项业务或生产某种产品而无法从事其他业务或生产其他产品的潜在收入，通常很容易被忽略。 。如果税收优惠政策期限很短，企业必须对原有的业务结构进行重大调整才能享受这种优惠，企业付出的机会成本就会很大。此外，许多税收优惠政策都有时间限制，一些没有时间限制的优惠政策有可能随时修改。因此，存在机会成本问题。在计划时，企业需要进行成本效益分析，以确定其在经济上是否可行和必要，以及是否可以为企业带来纯经济利益。只有当税收筹划的显性成本加上隐性成本低于计划收益时，计划只有可行，否则应该放弃计划。选择税收优惠作为税收筹划的突破时，应注意两点：公司不得误解税收优惠，滥用税收优惠和以欺骗手段欺骗税收优惠；公司应充分了解税收优惠政策，并按照规定的程序进行申请，以避免由于程序不当损失了应有的权益。
（4）税收筹划不应忽视与税收相关的风险
税收筹划通常需要在纳税人的经济行为发生之前进行安排。由于经济环境的复杂性和其他考虑变量，并且经常发生一些非主观事件，这使得税收筹划具有许多不确定性。因此，在计划中使用风险分析原理来充分考虑不同的节税方案。风险价值具有重大意义。实际上，某些规划方案当时是完美的，但它们通常只是基于当前的方案。从长远来看，它们包含更大的风险。例如，在很长一段时间内，国家可能会调整税法，征收新税，并减少其中一些税额。因此，在计划公司税收时，必须充分考虑与税收有关的隐性风险，采取措施分散风险，适当地平衡风险，将风险转化为收益，寻求收益和避免危害并争取更大的税收好处。
4.聘请专业的税务筹划专家
税收筹划是高级财务管理活动和系统工程。它要求计划者精通税法，会计，投资，金融，贸易和其他专业知识，并且高度专业和全面。因此，对于那些自身能力不足的项目，应聘请税务筹划专家进行，以提高税务筹划的规范性和合理性，并完成税务筹划方案的制定和实施。税收筹划在发达国家非常普遍，并且早已成为一个成熟稳定的行业，拥有大量员工。在香港，税务代理人主要帮助纳税人制定税收计划，大多数税收计划帮助纳税人制定税收计划。从美国税收咨询的角度来看，最有前途的是税收筹划，这也是最赚钱，最有前途的工作。跨国公司特别注意税收筹划。许多跨国公司都设立了专门的税务部门，聘请高薪专业人员，并且每年在税收筹划上花费大量资金。在中国，诸如会计师事务所，律师事务所和税务事务所之类的中介机构已逐渐发展税收筹划业务。凭借其强大的专业业务能力，广泛的信息渠道和其他优势，它们可以提高企业税务筹划成功的可能性。