有效的税收筹划可以达到直接减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收风险，提高自身经济效益以及通过使用税收优惠和税收手段维护主体合法权益的目标。税收的灵活性。然而，由于环境，企业内部运营和管理条件以及人员素质的变化和变化，许多理论上可行的税收筹划方案在实践中产生了微不足道的影响，甚至产生了反作用。那么，哪些因素会影响税收筹划的有效性？企业应如何服用正确的药物并获得预期的收益？
应该从以下几个方面开始：
1.了解税务机关的工作程序
税法的强制执行特征决定了税务机关在公司税收筹划的有效性中起着关键作用。众所周知，无论何种税种，都有界定税收范围的空间。只要税法不明确，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。这也增加了企业进行税收筹划的实际难度。因此，在日常税收筹划中，税务筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，获得某些模糊或新事物的批准，然后进行具体的筹划行动，这一点至关重要。其次，通过密切的联系和沟通，可以尽快获得有关调整税收政策或采取新政策的信息，并及时调整税收筹划计划，以减少损失或增加利润。第三，通过了解其工作程序，可以将其作为整个税收筹划的目标，确定优先次序，避免或减少不必要的损失。
2.首先让领导者了解税收筹划
进行税收筹划时，管理层是否建立节税意识是关键。市场经济条件下企业最突出的特点是其盈利能力。它追求税后收入的最大化。当然，应该促进税收筹划的使用。但是，在实际的公司治理结构中，管理层通常不是公司股权的所有者。在这种情况下，管理层将根据公司自身的政治表现和对激励机构先进因素的评估来考虑公司的总利润。最大化。总利润的最大化和税后利润的最大化通常是矛盾的。税收筹划作为一项严格而细致的筹划工作，必须依靠上下上下的紧密合作。没有决策的支持，这是毫无意义的。
3.高素质的管理人员
税收筹划本质上是一种高层次，高智能的财务管理活动，并且是一项预先计划。一旦发生业务活动，此后将无法补救。因此，税务筹划者必须具备全面的素质，需要具备税务，会计，财务等方面的专业知识，并充分了解和熟悉企业的整个投资，经营和筹资活动，才能预测出不同的税务计划。 ，比较和优化选择，然后做出最有利的决定。在既定的税收筹划计划的计划和指导下，各级管理，业务和会计人员应严格按照规定行事，规范经营，使所有行为朝着目标迈进。
4.分析具体问题
在现实生活中，没有固定的税收筹划模式和程序，税收筹划的程序和形式也多种多样。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题的具体分析原则，选择最合适的税收筹划方法，切不可直言不讳。此外，有必要从长远角度来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在一定时期内的税负最低，但不利于其长期发展。例如，一些学者提出在“固定资产折旧和存货估价”中使用摊销或成本结转方法，以使会计计算中的利润最大化，并使用“递延税”来反映所得税的时差，使得最近的所得税快减少，未来所得税将急剧增加。尽管此税收筹划可以获取货币的时间价值，但存在三个问题：（1）必须花费一定的人力成本，并根据税法的要求计算固定资产的折旧和存货成本。此成本的成本是否比资金节省的成本低？利益; （2）税收筹划跨度过长，存在外部政策变化和内部人员变动不可预测的风险，难以保证实施的一致性； （3）由于利润总额与所得税的比例很大，谷底和山顶利润高峰的急剧变化给企业造成了严重的损失，而均衡的增长和稳定的发展可以避免一些不必要的损失。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊。
当前市场上有两种主要的企业类型：有限责任公司和个人所有制。具有税收优惠政策的当地有限责任公司在缴纳企业所得税时主要使用审计收款，并按利润的25％缴纳税款；以企业年利润1000万元为例，应交企业所得税250万元。，剩余的750万需要在分红时支付150万个人所得税，因此对于企业股东而言，从利润到最终利润分配，一共要缴纳40％的税。可以说，税收负担很重。那么公司可以通过哪些方式节省税收呢？
1，企业选址
企业扩展时，我们需要从生产和运营需求的角度合理安排生产材料和生产能力。《企业所得税法》明确规定，“民族自治地方的自治机关应当负担民族自治地方企业应缴纳的企业所得税部分，可以减免。豁免必须报省，自治区，直辖市人民政府批准。 ”尽管这些地区中有些是落后地区，但对于企业而言，公司可以在这些地区享受相对较低的税率，这可以在企业节省税收方面发挥更加积极的作用。为了吸引投资和加快城市发展，一些地区已经制定了各种优惠政策，例如用政府财政补贴和奖励企业。这些是对企业有利的税收利益，可以为企业带来更多利益。与当地经济共同发展，实现双赢。
在这里，我们为所有人推荐一项合理且合法的减税政策。只要您在税收优惠政策下的企业注册中（注册类型，没有现场办公室），就有两种方法：
1，有限公司（一般纳税人）
增值税奖励基于当地财政收入50％-70％的财务支持；公司所得税根据当地财政收入的50％-70％奖励财政支持。
2.个人独资或合伙（一般纳税人）
这种方法适用于缺乏或无法获得投入的公司，可以注册为独资或合伙企业来征收批准的所得税。所得税率可以降低到0.5％-3.5％，并且其增值税和退税激励措施，通过税收筹划解决了企业成本，个人所得税，分红等问题。
2.建立独立的公司
重新注册一家独立的销售公司，该公司可用于分摊招待费，广告费和各种应缴税款。假设一家企业的年销售收入为M，而其商务招待费为N，则当年的可扣除招待费为Mx5‰和Nx60％中的较小者。只有当Mx5‰= Nx60％时，企业才能充分扣除商务娱乐费用，即N = 0.83％M。但是，企业的接待费用不能完全以这种速度实现。
3.用有限的资金做更多的事情。用有限的资金做更多的事情。说起来很复杂，但是可以很简单地实现。
收入确认的延迟：及时完成作业的主要目的是利用资金的时间价值。如果企业在交易中处于主导地位，则可以在合同中约定最晚付款日期。再次开票。但是，另一方的企业在此日期之前还清了购买价，但该企业未开具销售发票。此时，企业可以拥有使用这部分资金的权利，并且可以使用这些资金做更多的事情。延期付款或分期付款：同样，企业可以在合同中规定付款日期。在到达付款日期之前，企业不为收到的货物付款。此时，根据资金的时间价值理论，企业仍然有权使用这部分资金，公司可以利用这些资金赚取更多利润。
4合理的使用规定
根据规定：“如果将研发费用包括在当期损益中，并且没有形成无形资产，则会按照实际发生的研发费用的50％直接扣除。今年。”％在税前摊销。 “因此，公司可以增加对研发成本的投资，以降低税基。
5.建立正确的纳税概念
我们必须树立一种守法意识，从主观上讲，不应有偷窃或逃税的概念。
前者是应用税收优惠选择权时高优先，低优先原则的体现，很容易理解。后者通过示例进行说明。中国的《台湾税法》规定，根据所得税法，公司必须将公司根据其未分配收益分配给股票以增资的股票，作为股息收入的优惠待遇。这样，如果纳税人先使用递延税款，它肯定会获得递延税款的好处，但是在特殊情况下（例如当获利业务在头三年的投资抵免额很高或平均个人收入时）如果纳税人放弃，则适用较低的所得税率）放慢脚步可能会更有益。
（3）税收筹划与税收优惠无关。更多的税收筹划就是这种情况。例如，企业组织形式的选择，折旧方法和库存估价方法的选择以及增资方法的选择都不是税收优惠。但是，纳税人可以根据自己的情况选择最有利于他们的一种方法，以获得少付或免税的好处。
通过以上分析，不难看出上述第二类属于选择性利用税收优惠条款的税收计划；第三类属于税收优惠以外的其他经济选择条款的合理和法律适用并实现税收筹划。随着市场经济体制的逐步建立和改革开放的不断深化，国家对市场法人的管理已从直接管理逐步转变为间接监管，税收优惠的范围将缩小。与税收优惠无关的税收筹划比例会越来越大。
3.税收筹划和企业决策项目
税收计划可分为企业投资决策中的税收计划，企业生产和运营中的税收计划，企业成本会计中的税收计划以及企业成果分配中的税收计划。
投资决策中的税收筹划是指企业充分考虑税收在其投资活动中的影响从而选择税负最小的投资计划的行为。为了获得更多利润，企业将继续扩大再生产和投资。影响投资的复杂多样因素决定了投资方案的不唯一性，不同的投资方案显然具有不同的税收待遇。因此，企业有机会根据重量选择最佳解决方案。具体而言，企业投资活动中组织形式的选择，投资环境的比较，投资行业的决策和规模等，都影响着实现企业投资效益最大化目标的实现，因此应充分考虑。
生产和经营中的税收筹划是指企业在生产和管理过程中充分考虑税收因素，从而选择对自己的生产和管理计划最有利的行为。企业生产经营中的税收筹划主要是通过产品价格的确定，产业结构的决定，生产经营方式的选择来达到最理想的生产经营状态。
在某些条件下，应纳税额=税基×税率。固定税基时，税率越低，应纳税额就越低。
因此，在税收筹划中，有必要仔细计算各种业务方法所承担的税收负担，然后做出生产和管理决策。
企业成本会计中的税收筹划是指企业通过综合考虑经济形式和其他因素而选择适当的会计处理方法以获得税收利益的行为。在可能对纳税产生重大影响的会计方法中，主要有固定资产折旧方法和存货评估方法。就库存评估方法而言，目前有先进先出，后进先出等。企业可以自行选择，但一旦选择，便不能随意更改。先进先出法和后进先出法具有很高的主观性。先进先出法的前提是存货的流出与流入方向相同。