税收筹划试卷b,税收筹划试卷及答案

提问时间:2020-04-25 00:13
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admin 2020-04-25 00:13
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税收筹划个人所得税试题

税收筹划练习题

6道税收筹划题目

首先,您需要了解公司需要支付的税款类型以及税款计算的依据。您说的折旧与流转税无关!我先告诉你,如果购买固定资产是为了生产和经营,除了汽车等税法,只要有特殊发票,就可以从销项税中扣除进项税!

让我们回到您所说的固定资产折旧税减免,这是指企业获利时需要支付的所得税。他的税金是根据企业的收入计算的!计算方法是税前利润减少项目+税额调整增加项目=应付所得税,然后乘以适用税率就是您要支付的所得税!注意:税前利润为收入成本费用税!您说固定资产的折旧涉及成本(用于生产)和费用(用于管理)。较高的成本代表较低的利润吗?收入低吗?所得税少了吗?....

电大纳税筹划考试题

税收筹划的多项选择题

1.税收筹划的主体是(A)。

A.纳税人B.税收对象C.税收计算依据D.税收机关

2.税收筹划和逃税,税收抵制,税收欺诈等之间的根本区别是(D)。

A.非法B.可行性C.非非法D.合法性

3.避税的最大特点是他的(C)。

A.非法B.可行性C.非非法D.合法性

4.企业所得税的计划应着重于(C)的调整。

A.销售利润B.销售价格C.成本费用D.税率

5.根据(B),税收筹划可以分为绝对税收节省和相对税收节省。

A.不同税种B.节省税金的原则C.不同类型的企业D.不同的纳税人

6.相对节税的主要考虑因素是(C)。

A.支出的绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率

7.税收筹划最重要的原则是(A)。

A.守法原则B.财务利益最大化原则C.及时性原则D.风险规避原则

8.有义务代扣代缴税款的单位或个人为(B)。

A.实际纳税人B.扣缴义务人C.纳税人D.税务机关

9.在可以转移税收负担的​​条件下,纳税人不一定是(A)。

A.实际纳税人B.代扣代理C.代收代理D.法人。

10.适用增值税和营业税起征点的税收优惠政策的企业组织形式为(D)。

A.法人企业B.合伙企业C.个人独资D.个人工商户

11.对于同时适用多个税率水平的应税科目,其税率是(C)。

A.固定税率B.比例税率C.超累税率D.全累税率

12.税收负担转移的计划通常需要由(A)实现。

A.价格B.税率C.纳税人D.税收计算依据

13.在以下税种中,直接税为(C)。

A.消费税B.关税C.财产税D.营业税

14.中国购买免税农产品的增值税抵扣率为(C)。

A.7%B.10%C.13%D.17%

15.从事应税年销售额低于(C)的商品的批发或零售的纳税人是小规模纳税人。{。} A. 30万元(含)B. 50万元(含)C. 80万元(含)D. 100万元(含)

16.从事商品生产或提供应税服务的纳税人,其年应税销售额低于(B),属于小规模纳税人。{。} A. 30万元(含)B. 50万元(含)C. 80万元(含)D. 100万元(含)

17.在判断一般增值税纳税人和小规模纳税人的税负时,(A)是关键因素。

A.未区分余额B.纳税人身份C.适用税率D.可抵扣进项税

18.一般纳税人(C)以7%的抵扣率购买或出售商品。

A.保险费B.装卸费C.运输费D.其他杂费

19.在下列混合销售中,应(A)征收增值税。

A.家具厂出售家具并将其交付以进行有偿拜访B.电信部门出售手机并提供收费的电信服务

C.装修公司向客户提供设计和承包材料来装修房屋D.酒店提供餐饮服务和饮料

20.(B)征收黄金和白银优先钻石和钻石珠宝的消费税。

A.批发链接B.零售链接C.委托加工链接D.生产链接

21.符合消费税责任期限的下列项目是(B)。

A.进口应税消费品是获取进口商品的日期B.自产和自用应税消费品是转让和使用的日期C.委托加工的应税消费品是支付处理费的日期D.预付款付款方式为付款日

22.适用于复合消费税税率的税项为(A)。

A.香烟B.烟草C.米酒D.啤酒

23.适用于固定消费税率的税项为(C)。

A.香烟B.烟草C.米酒D.酒

24.适用于消费税比例税率的税项是(B)。

A.香烟B.烟草C.米酒D.酒

25.征收的营业税(C)中不包括以下各项。

A.包装材料的销售B.包装材料的租赁C.包装材料的存放D.包装材料的存放未过期

26.适用于娱乐业的营业税率为(D),即税率范围,由各省根据当地条件在规定范围内确定。

A.3%-20%B.15%-20%。 C.5%-15%D.5%-20%

27.在以下收入中,(B)免征营业税。

A.高校通过使用学生公寓提供社会服务而获得的收入B.普通住房的个人销售超过5年C.出租免费住房的个人的租金收入D.自我出售的单位的收入建房

28.以下各项不在营业税的征收范围之内。

A.物业管理公司收取电费的费用收入B.金融机构实际上收到了结算罚款和罚款收入C.非股票交易股票,外汇和其他金融产品的金融机构的收入D.拍卖行拍卖文物和古董的费用收入

29.在以下行业中,适应3%营业税率的行业是(A)。

A.文化和体育产业B.金融和保险业C.服务业D.娱乐业

30.在以下行业中,适用5%营业税率的行业是(B)。

A.文化和体育产业B.金融和保险业C.运输业D.娱乐业

31.企业所得税的纳税人不包括以下类型的企业吗?(D)

A.国有企业和集体企业B.合资企业和股份制企业C.私营企业D.个人独资和合伙企业

32.以下各项不包括在当年的应税收入中,并需缴纳企业所得税(C)。

A.生产和经营收入B.捐赠的有形资产C.依照规定缴纳的营业税D.纳税人在基础设施建设中使用企业的产品

33.企业如何扣除公共福利和救济捐款的支出?(D)

A.总收入扣除3%B.年总利润扣除3%

C.扣除总收入的12%D.扣除年度总利润的12%

34.如何扣除与生产和经营业务直接相关的企业产生的商业娱乐费用?(C)

A.根据当年营业收入的实际50%但不超过5%扣除

B.根据当年营业收入的实际50%但不超过其10%扣除

C.根据实际的当年营业收入的60%但不超过5%扣除

D.根据当年营业收入的实际60%但不超过其10%扣除

35.企业所得税规定,​​不能从收入中扣除的项目是(D)。

A.员工福利费B.广告和促销费用C.公益捐赠D.赞助费用

36.如果从以下所得税中获得的收入过高,则可能要征收额外收入(B)。

A.会费报酬B.劳务报酬C.股息收入D.意外收入

37.以下各项无需缴纳个人所得税(A)。

A.国债利息B.股票股利C.储蓄利息D.保险赔偿金

38.个人所得税居民纳税人的临时离境是指在一个纳税年度(D)内离境。

A.一次不超过30天B.累计不超过90天

C.一次最多不超过30天或累计不超过180天

D.一次累计不超过30天或多次累计不超过90天

39.以下九级超额累进税率(个人所得税从5%到45%不等)为(B)。

A.劳务报酬B.工资和薪金C.会费报酬D.个体工商户收入

40.以下适用于个人所得税5%至35%的五级超额累进税率是(D)。

A.劳务报酬B.工资和薪金C.会费报酬D.个体工商户收入

41.如果纳税人盖普通房屋出售,且增值税额超过扣除的项目金额的20%,则应按规定计算并计算土地增值税(D)。

A.超过部分金额B.减去项目金额C.获得收入金额D.总增加值

42.应付印花税凭证应为(C)的贴花。

A.每月前5天内B.每年45天内C.预订或收到时D.开始时

43.以下是房地产税的征收对象(C)。

A.室外游泳池B.蔬菜窖C.室内游泳池D.玻璃温室

44.周先生以市场价格出租了自己的公寓,每月租金为2,000元。今年应缴纳的财产税为(B)。

A.288元B.960元C.1920元D.2880元

45.财产税条例规定:如果财产税是根据财产租金收入计算和缴纳的,税率为(D)。

A.1.2%B.10%C.17%D.12%

46.当双方交换的房屋价格相等时,契税应由(D)支付。

A.甲方支付B.乙方支付C.双方各支付一半D.双方均不支付

47.以下是按类型而不是吨位(A)缴纳车辆税。

A.乘用车B.运货车C.三轮车D.轮船

48.某县的工矿企业本月缴纳了增值税30万元,所缴城市维护建设税为(C)。

49.以下煤炭产品要缴纳资源税(C)。

A.洗煤B.选煤C.原煤D.蜂窝煤

50.在下列项目中,直接免除城市土地使用税临时条例的项目是(D)。

A.个人托儿所和幼儿园B.个人拥有的住房

C.民政部门经营的福利工厂用地,用于安置残疾人

D.直接用于农业,林业,畜牧业,渔业生产用地

税收筹划的多项选择题

1.税收筹划的合法性要求与(ABCD)根本不同。

A.逃税B.欠税C.税收欺诈D.避税

2.根据税收分类,税收计划可以分为(ABCD)等。

A.增值税计划B.消费税计划C.营业税计划D.所得税计划

3.根据企业的运营过程,税务计划可以分为(ABCD)等。

A.企业设立中的税收筹划B.企业投资决策中的税收筹划C.企业生产和经营中的税收筹划D.业务成果分配中的税收筹划

4.根据个人财务管理的过程,税收筹划可以分为(ABCD)等。

A.个人收入的税收筹划B.个人投资的税收筹划C.个人消费的税收筹划D.个人业务的税收筹划

5.税收筹划风险主要具有以下形式(ABCD)。

A.意识形态风险B.商业风险C.政策风险D.操作风险

6.绝对节税可以分为(AD)。

A.直接税收节省B.部分税收节省C.全部税收节省D.间接税收节省

7.根据不同的性质,纳税人可以分为(BD)。

A.扣缴义务人B.法人C.纳税人D.自然人

8.纳税人可以从企业组织形式(ABCD)中进行选择。

A.个体工商户B.个人所有权C.合伙企业D.公司制度

9.合伙企业是指依法在中国成立的(ABD)普通合伙企业和有限合伙企业。

A.自然人B.法人C.国家D.其他组织

10.税率的基本形式是(BCD)。

A.名义税率B.比例税率C.固定税率D.累进税率

11.税收负担转移计划是否可以通过价格波动来实现取决于(AC)的规模。

A.商品供应弹性B.税率水平C.商品需求弹性D.税金计算依据形式

12.增值税的起征点是销售(ACD)。

A.150〜200元B.200〜1000元C.1500〜3000元D.2500〜5000元

12.以下不是增值税规定(ABC)规定的小规模纳税人税率。

A.17%B.13%C.6%D.3%

14.计算增值税时,以下项目不包含在销售(ABCD)中。

A.向购买者收取的销项税

B.委托加工消费税缴纳的消费税

C.货运部门开具给买方的货运发票,用于货运

D.纳税人将发票转发给买方的货运代理

15.在以下各项中,有消费税征收范围(ABCD)。

A.汽油和柴油B.烟草和酒精C.汽车D.鞭炮和烟花

16.适用于复合消费税税率的税项为(ACD)。

A.香烟B.雪茄C.土豆酒D.谷物酒

17.适用于固定消费税率的税项为(BCD)。

A.白酒B.米酒C.啤酒D.汽油

18.消费税的税率分为(ABC)。

A.比例税率B.固定税率C.复合税率D.累进税率

19.如果销售活动涉及应税商业劳务和应税增值税商品,则可以称为(AC)。

A.增值税的混合销售B.增值税的同时运营

C.营业税的混合销售D.营业税的同时营业

20.以下各项应视为对商品销售(AD)的营业税。

A.安装电力设备B.将委托商品用于非应税项目

C.出售寄售货物D.邮局出售集邮货物

21.在下列各项中,营业税应包括在营业税(BCD)中。

A.家具公司出售全套卧室家具并将其交付您的门。 B.在舞厅出售酒类的收入

C.装饰公司用于装饰工程的材料D.金融机构当期收到的罚款收入

22.营业税的起点是销售(AD)。{。} A. 100元B. 100〜500元C. 500〜1000元D. 1000〜5000元

23.当企业在国外投资房地产时,在计算企业所得税的应纳税所得额时,可抵扣税款包括(ABD)。

A.土地使用税B.营业税C.增值税D.印花税

24.企业所得税的纳税人包括(AC)。

A.国有企业B.个人独资C.股份制企业D.合伙企业

25.下列各项可从公司所得税的应税收入中扣除。

A.企业财产保险费B.从金融机构借款的利息费用

C.固定资产转移费用D.企业赞助费用

26.以下收入应包括在企业所得税应税收入(BCD)中。

A.国债利息收入B.固定资产租赁收入

C.企业获得的财政补贴D.出口退还的消费税

27.计算公司所得税(ACD)时,可以按比例扣除。

A.企业的职工福利支出B.从金融机构借款的利息支出

C.企业款待D.企业的广告

28.计算公司所得税时允许的减税额为(ABCD)。

A.消费税B.营业税C.城建税D.资源税

29.以下是个人所得税纳税人(ABC)。

A.在中国有住所B.在中国没有住所,但已经居住了半年

C.在中国没有住所,但居住了一年D.在中国有住所但没有居住

30.以下内容免征个人所得税(BCD)。

A.购物彩票B.接受住房公积金C.省级英勇奖D.教育储蓄利息

31.以下内容无法确定每月的个人收入应税收入(BCD)。

A.个体工商户的生产经营收入B.企事业单位合同经营收入

C.特许权使用费收入D.服务收入

32.以下个人收入须缴纳20%的税率(BD)。

A.劳动报酬收入B.偶然收入C.个人企业生产和经营收入D.特许权使用费收入

33.在计算以下个人收入的应税收入时,每月应扣除的2,000元包括(BCD)。

A.意外收入B.工资收入

C.企事业单位的合同经营和租赁经营收入D.个体工商户的生产经营收入

34.以下个人收入以超额累进税率(ABCD)的明显形式出现。

A.劳务报酬B.个体工商户的生产和经营收入

C.工资收入D.个人合同和租金收入

35.以下行动属于土地增值税的征收范围。

A.单位有偿转让国有土地使用权B.单位有偿转让办公楼

C.企业建造公寓并出售D.有人继承了单位

36.适用于印花税的0.3%税率为(BCD)。

A.贷款合同B.购销合同C.技术合同D.建筑安装工程合同

37.包括优惠政策在内的财产税率包括(ABD)。

A.1.2%B.4%C.7%D.12%

4.契税的征收范围特别包括(ABCD)。

A.房屋交换B.房屋礼物C.房屋出售D.国有土地使用权转让

38.以下内容符合城市建设和维护税政策(BC)。

A.农村企业无需缴纳城市建设和维护税

B.进口商品是征收增值税和消费税,而不是城市建设和维护税

C.出口企业退还增值税和消费税,但不退还城市建设和维护税

D.个人无需为企业收入缴纳城市建设和维护税

39.中国目前的资源税范围仅限于(AC)资源。

A.矿物质B.森林C.盐D.水

40.城市土地使用税金额为(ABCD)。

A. 1.5〜30元B. 1.2〜24元C. 0.6〜12元D. 0.9〜18元

税收筹划的简短答案

1.简要解释税收筹划的定义。

(2)控制和安排税基的实现时间。一种是推迟税基的实现。推迟税基的实现时间可以获得递延纳税的效果。获得货币的时间价值等同于获得无息贷款的补贴。给纳税人的好处是不言而喻的。在通货膨胀的环境中,延缓税基实现的影响更加明显,这实际上降低了未来纳税的购买力。第二是实现均衡的税基。税基均衡的实现意味着总税基将保持不变,并将在每个纳税期间内保持平衡。当采用累进税率时,均衡的税基可以实现相等的边际税率,从而大大减轻了税收负担。第三是提前实现税基。提前实现税基意味着总税基保持不变,并且该税基已依法提前实现。在减免税期间,可以提前实现税基,以享受更多的税收减免。

(3)合理分解税基。税基的合理分解意味着可以合理地分解税基,以便可以将税基从沉重的税负转换为税负。

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