税收筹划有三种基本方法，即选择正确的公司标识，选择公司的注册地点以及通过通关清算业务流程。以下是详细的介绍：
1.选择正确的企业形象
通过不同的身份选择，纳税人产生的税收费用也有所不同。选择正确的纳税人身份是税收筹划的重要组成部分。
2.选择公司注册地点。通过使用税收政策和合理地使用当地优惠政策促进投资和减少投资，税收支持的行业和支持的力度因地而异。选择一个适合公司工业规模并为公司带来长期利益的地方尤其重要。
3.报关后的业务流程再造。通过业务流程的分离，使用税收优惠政策来重新设计业务流程，使公司符合税收优惠条件，或满足减免税收的条件，以减轻企业的税收负担。
扩展数据
中有以下三种主要的税收筹划方法：避税计划，节税计划和税收转移，具体描述如下：
1.避税计划
避税计划和节税计划不同。避税计划和逃税计划也不同。它使用非非法手段达到少缴或不缴税的目的。因此，避税计划既不违法也不合法。它介于两者之间，人们称其为“非非法”。因此，避税计划中存在某些风险，税务部门可能将其视为“逃税”。
因为避税计划使用非非法手段来逃避纳税义务。因此，在某种程度上，它与逃税一样危害着国家税法。直接后果是，这将导致国家财政收入的减少。间接的后果是税收制度的不公平和社会腐败。
但是，避税与逃税之间存在本质区别。逃税是非法的。它依靠非法手段来达到少交或少交税的目的。因此，应依法严惩逃税。只能采取措施来弥补漏洞，例如加强立法，收集和管理，而且通常不能依法予以制裁。
2.节税计划
不难发现最初产生避税的原因：避税是纳税人的逃税，欺诈，欠款和抗税性，目的是抵御政府的过度税负并保护他们的税收。自己既得的经济利益在法律制裁之后，人们发现了更有效的逃避措施。
纳税人经常发现，一些逃避纳税义务的纳税人受到了政府的严厉惩罚，蒙受了沉重的损失，而有些纳税人则从容地，轻松地面临着政府进行的各种税收检查，以方便通过海关。原因在于，这些聪明的纳税人通常可以有效利用税法本身的缺陷和缺陷，在不违反法律的前提下，轻松，轻松地实现避税或节税。
3.转移计划
税负转移是指纳税人为了降低税负而通过价格调整和变更将税负转移给他人的经济行为。
税收负担的转移和结束在税收理论和实践中起着重要作用，并且比逃税和避税更为复杂。税收负担转移的结果是有人承担，最终该承担者称为税收负担。
对纳税人的税收负担的过程称为税收负担。因此，据说税负的转移和税负的目的地是一个问题。在转让条件下，纳税人与纳税人是可分离的，纳税人只是法律意义上的纳税人，纳税人是经济承诺的主体。
税收筹划的主要技术手段
（1）通过设立分支机构进行税收筹划
企业可以通过建立独立的会计分支机构和在某些方面进行合理的税收筹划来达到节税的目的。从收益开始，我们平衡收益和损失以最大化收益。
1.建立销售公司的税收筹划，以降低消费税基础
根据《消费税暂行条例》，应税消费品的消费税仅对生产，委托加工或进口征收。因此，企业可以合理地将消费税产品分为两部分进行定价，并以出厂价出售一部分以进行独立核算。销售公司，然后销售公司增加一部分利润用于出口，因此工厂以出厂价支付消费税，税基减少，从而节省了一部分消费税。
2.设立销售公司的税收筹划，以扩大支出范围
对于新兴工业企业，在成长时期，他们经常需要做很多广告，并且广告费用不被限制在销售限额之内。解决方案：成立一家独立核算的销售公司，以便总公司和分公司之间也生产相同的产品。两次销售后，销售量翻了一番，广告费用的标准也相应提高，但是成立销售公司的相关费用需要支付。
3.使用废料企业建立独立的回收公司可以节省税收
为了鼓励废料的再利用，国家提供了废料回收的优惠税收政策，有必要对废料再利用的企业进行税收筹划。
（2）通过企业成本会计进行税收筹划
企业使用成本会计方法进行税收筹划，是指企业按照一系列法律要求（例如成本会计方法，计算程序和国家法规允许的成本分配）进行内部会计活动，从而最大程度地降低成本和支出，并缴纳相对较少的税款。在将成本会计应用于税收筹划时，企业应考虑以下问题。
1.充分利用成本和费用来减轻企业所得税负担
企业所得税是对企业生产经营收入和其他收入征收的税种。企业所得税税率的高低直接影响税后净利润的形成，这关系到企业的切身利益。因此，企业所得税是税收筹划的重点。从成本核算的角度来看，充分利用成本费用是减轻企业税负的最根本手段。企业应纳税所得额是根据应纳税所得额和税法规定的税率计算的。在固定税率的情况下，企业应缴的所得税额取决于企业的应纳税所得额。应税收入是从企业的总收入中扣除与该收入有关的成本，费用，税费和损失后计算的。可以看出，只要建立了收入，就尽可能增加允许扣除的项目，即在遵守财务会计准则和税收制度规定的前提下，将允许扣除的项目完整列出。企业必然会减少应纳税所得额最终，将减少企业所得税的计税依据，达到减轻税负的目的。
2.使用合理的折旧方法来减轻企业的所得税负担
3.使用合理的库存评估方法来减轻企业的所得税负担
库存是企业在生产和运营过程中用于消耗或销售的各种资产，包括各种原材料，燃料，包装，低值易耗品，在制品，制成品，购买的商品，协作零件，自制半成品等库存成本的计算对产品成本，公司利润和所得税影响更大。企业会计准则第三章第二十八条规定：“纳税人的商品，原材料，产成品和半成品的存货，应当以实际成本为基础，各种存货的发出和接收应当以实际成本为基础。实际费用。成本价计算方法可以是先进先出法，后进先出法，加权平均法，移动平均法和个人评估法中的任何一种。 “目前的税制和财务系统对库存评估也是如此规定。上述规定为企业选择存货评估方式提供了空间，也为企业开展税收筹划，减轻所得税的税负，最大化税后利润提供了法律依据。企业使用库存定价方式选择税收筹划时，必须考虑税收环境和价格波动等因素的影响。
（3）通过合资或合作进行税收筹划
公司税收筹划是一个系统工程，涉及对公司自身情况，融资方式，注册地点，财务会计形式的确定，相关税收优惠政策的分析，公司资产的税务处理和债务重组，不同的税收和不同的计划技巧，科学的公司资金分配，税负的计算，最佳纳税计划的选择等，涉及范围广泛的政策，较强的实用性和企业收益通常更为重要。笔者主要总结了外资企业筹建和运营过程中应考虑的主要税收筹划方法和因素：
1.企业设立的税收筹划：通过组织形式进行选择；位置，行业选择；融资方式选择；会计方法选择；分支机构或子公司的选择；避免成为居民纳税人等以达到税收筹划的目的，减轻税收负担并延迟纳税。
2.企业经营的税收筹划：通过进口设备免税（关税和增值税）：购买家用设备的退税（VAT）和所得税抵免；资产重组计划（所得税）；债务重组计划（所得税）；无形资产，房地产投资节税（营业税）；使用“两次减免三减”（所得税）；再投资退税和“两类企业”税收优惠政策为战略性税收筹划实现了节税。
随着公司决策权的扩大和财务管理环境的改善，税收筹划逐渐成为公司财务决策的重要组成部分。对公司税收筹划的动机，方式和行为影响的研究也应成为我国税收理论研究的重要方面。
1.退税技术
退税技术是指税收筹划技术，可使税务机关退还纳税人支付的税款并在合法合理的情况下直接节省税款。对于已经缴纳的税款，退税无疑是偿还所缴税款和减税。退税额越大，减税越多。
退税的技术特点：
（1）绝对节省税款。退税技术采用绝对节税的原则，直接减少了纳税人支付的绝对税额，属于绝对节税的税收筹划技术。
（2）技术相对简单。退税技术的减税一般可以通过简单的退税公式来计算，有些国家还给出简化的公式，从而简化了减税的计算，因此退税技术相对简单。
（3）应用范围很小。退税通常仅适用于某些行为的纳税人，因此退税技术的范围相对较小。
（4）存在某些风险。国家之所以使用退税来鼓励某些行为，例如投资，通常是因为这种行为存在一定程度的风险，这也使得使用退税技术进行税收筹划具有一定程度的风险。
退税技术要点
（1）尽量增加退税项目的数量。在合法合理的情况下，尝试争取更多的退税待遇。在其他条件相同的情况下，退税项目越多，退还的退税额就越多，因此将减少更多的税收，从而使退税额最大化，从而最大程度地节省税款。
（2）尝试使退税最大化。在合法和合理的情况下，请尝试最大程度地退税。在其他条件相同的情况下，退税额越大，退税额越大，因此减税越多，从而使退税额最大化，从而节省税款。
2.延迟缴税技术
延期纳税技术是指税收筹划技术，可使纳税人推迟纳税，并且在法律和合理情况下具有较高的税收效率。纳税人本期递延缴纳的税额并没有减少纳税人的绝对应纳税额，而是相当于获得无息贷款，可以增加当期纳税人的现金流量，使纳税人拥有更多的资金。扩大本期流动资金。用于资本投资；由于通货膨胀和货币贬值，今天的一美元比将来的一美元更有价值。由于货币的时间价值，也就是说，今天投入的额外资金可以产生收入，因此将来可以获得更多的税后收入，相对减少税收。
递延税款的技术特征
（1）相对节省税款。递延纳税技术采用相对节税的原则。一定时期内的绝对纳税额没有减少。它是利用货币的即时价值来减少税收。它是一种相对节税的税收筹划技术。
（2）技术很复杂。大多数递延税涉及金融体系各个方面的许多法规和其他技术，
它涉及财务管理的各个方面，并且需要一定的数学，统计和财务管理知识。只有通过更复杂的财务计算才能比较各种递延税项和节税方案，只有这样，我们才能知道相关的减税和技术复杂性。。
（3）应用范围很大。通过使用税法的递延纳税规定，会计方法选择方法等规定，可以将递延纳税技术作为节税的税收筹划技术，适用于几乎所有纳税人，适用范围较大。的应用程序。
（4）具有相对的稳定性。递延税款主要使用财务原则，而不是某些相对高风险且易于更改的政策。因此，递延纳税和节税技术是相对确定的。
延税的关键技术要点
（1）最多递延税项。在合法合理的情况下，尝试使更多的项目推迟纳税。在其他条件下，包括一定时期内相同的总纳税额，递延税项项目越多，当期缴纳的税额越少，现金流量越大，可用于扩展营运资金和投资以及未来的资金就越多。收入越多，减税就越多。最大化延税项目可以最大程度地节省税收。
（2）延长期最长。在合法合理的情况下，请尽量延长纳税期限。在其他条件下，包括一定时期内相同的总纳税额，延期期太长，延期产生的现金流量越大，产生的收入就越多，因此减税额越多是。延长税收延期可以最大程度地节省税收。例如，国家规定，公司的外国投资收入只要不留在国外而不被遣返，就不得征税。因此，将外国投资收入保持在国外的公司现在将拥有更多的再投资资金，因此将来将能够获得更多的收入，这相当于抵消税款，增加税后利润和减少税款。在另一个示例中，国家规定高科技设备的购买可以采用直线法，双倍余额递减法折旧，也可以作为当年的一次性扣除额进行折旧。然后，在其他条件基本相同或利弊基本抵销的情况下，尽管扣除总额基本相同，但如果公司选择扣除当年的支出，则可以按投资的初始阶段，税款将递延至以后年度。相当于延期纳税。
3.信用技术
税收抵免技术（税收抵免技术）是指一种税收筹划技术，可以增加税收抵免的数量并在合法和合理的情况下提供绝对的税收节省。税收抵免额越大，税收抵免额越大，应纳税额越小，税收抵免就越大。
信用技术的功能
（1）绝对节省税款。信用技术采用绝对节税的原理，直接减少了纳税人的绝对纳税额，属于绝对节税筹划技术。
（2）技术相对简单。尽管某些税收抵免类似于扣减，但总体而言，各国所规定的税收优惠或基本可抵扣税收抵免的类型通常都受到限制，计算也不是很复杂，因此抵免技术相对简单。
（3）应用范围很大。抵免额通常适用于所有纳税人，而不仅适用于某些纳税人的偏好。因此，信用技术可应用于更广泛的范围。
（4）具有相对确定性。信贷在一定时期内相对稳定，风险较小。因此，使用信用技术进行税收筹划是相对确定的。
信用重点
（1）最多的信用项目。在法律和合理的情况下，请尝试获得尽可能多的信用项。在其他相同条件下，信贷项目越多，抵销的应税项目越多，应纳税额越小，因此节省的税款就越多。最大化信贷项目可以最大程度地节省税收。
（2）最大化信用额度。在合法合理的情况下，请尝试使每个信用项目的信用额最大化。在其他相同条件下，抵免额越大，可抵扣的税额越多，应纳税额越小，因此节省的税款越多，抵扣的额度就越大。最大限度地节省税收。例如，一个国家规定公司要委托科研机构或大学进行科学研究和开发。支付的研究费用的65％可直接从应付所得税中扣除。它还规定，该公司当前的研发成本超过过去三年平均水平的25％记入当年的应税收入。一个企业必须继续进行科学研究和开发才能实现生存和发展，在其他条件相同或利弊基本平衡的情况下，可以选择两种方案少交税。
4.演绎技术
扣除技术是指一种税收筹划技术，可以增加扣除额并直接节省税款，或者在每个合理的税收期间调整扣除额并在法律和合理情况下相对节省税款。在收入相同的情况下，各种抵扣，免税额和抵销额越大，税基越小，应纳税额越小，节省的税款就越大。
演绎技术的特征
（1）可用于绝对税收节省和相对税收节省。扣除技术可以用于节省绝对税款，并且可以通过扣除减少税基的绝对金额，从而减少绝对税额；通过合法合理地分配每个税收期的成本扣除和损失抵销，可以将其用于相对税收节省，纳税人的现金流量在推迟纳税中起着一定的作用，从而可以相对节省税款。在这一点上，它类似于递延纳税的原理。
（2）技术更加复杂。各国税法中的各种减免，减免和抵销规定最繁琐，最复杂，法规也变化最大。要减少更多的税收，您必须精通所有最新的税收法律，计算结果并进行比较。因此，推导技术更加复杂。
（3）应用范围很大。扣除是一项适用于所有纳税人的法规。几乎每个纳税人都可以使用此方法节省税款。因此，扣除技术是一种可以广泛使用并广泛应用的税收筹划技术。
（4）具有相对确定性。在指定的时间内，扣除额相对稳定。因此，使用扣除技术的税收筹划相对稳定。
扣除技术要点
（1）最易扣除的物品。在合法和合理的情况下，请尝试使更多的项目能够扣除。在其他相同条件下，扣除的项目越多，税基越小，应纳税额越小，因此节省的税款就更多。最大限度地减少扣除额可以最大程度地节省税收。
（2）最大化扣除额。在合法和合理的情况下，请尝试最大程度地减少各种扣除额。在相同条件下，扣除额越大，税基越小，应纳税额越小，因此节省的税款就更多。最大化扣除额可以最大程度地节省税收。
（3）最早的扣除。在合法合理的情况下，请尝试在最早的纳税期内进行扣除。在其他相同条件下，扣除额越早，早期支付的税额越低，早期现金流量越大，可用于扩展营运资金和投资的资金就越多，未来的收入就越多，因此减税相对较多。最早的扣除可以最大程度地节省税收。例如，国家允许公司以两种方式扣除客户招待费：一种是根据公司销售收入的一定百分比进行扣除。另一个是根据限制金额扣除实际的客户娱乐活动。每年拥有几乎相同客户招待的公司可以通过选择其他在其他类似条件下扣除客户招待的方法来节省更多税款。
5.免税技术
免税技术是指使纳税人成为免税人，或使纳税人能够从事免税活动，或使税收对象成为免税对象并在合法和合理的情况下免税的税收规划技术。免税人员包括自然人免税公司，免税公司和免税组织。各国通常出于不同目的而有两种免税类型：一种是免税免税，它仅是对纳税人的税收优惠的补偿。另一种是免税免税，这是对纳税人的。说这是获取财务利益。免税免税通常是在特殊情况下或特殊情况下获得的，通常只能弥补损失。因此，税收筹划不能使用它来达到节省税收的目的。只有获得国家激励型税收减免，才能达到节税的目的。
免税技术的功能：
（1）绝对节省税款。免税技术采用绝对免税的原理，直接免除纳税人的绝对税额，属于绝对免税筹税技术。
（2）技术很简单。免税技术不需要使用数学，统计，财务管理和其他知识来进行税收筹划，无需复杂的计算，甚至无需计算或比较，就可以知道是否可以节省税款，该技术非常实用简单。
（3）适用范围狭窄。免税是特定纳税人，税收对象和情况的减少。例如，他们必须从事特定的行业，在特定的地区经营，并满足特定的条件。这些不是每个纳税人都能或愿意做的事情。。因此，免税技术通常不能普遍适用，并且适用范围狭窄。
（4）存在某些风险。在可以使用免税技术的企业的投资，运营或个人活动中，通常存在被认为投资收益低或风险高的领域，行业，项目和行为。例如，对高科技企业的投资可以获得免税待遇，这可能会获得超过社会平均水平的投资回报，也可能有很高的增长，但是风险也很高，由于投资错误而导致的投资失败很可能使免税变得毫无意义。
免税技术的重点：
（1）尝试争取更多的免税待遇。在合法合理的情况下，争取免税待遇，并争取尽可能多的项目享受免税待遇。与缴税相比，免税是减税。免税越多，减税越多。
（2）尽量延长免税期限。在合法合理的情况下，请尽量延长免税期限。许多免税都有时间限制。免税期越长，节省的税款就越多。例如，国家以普通税率向普通企业征收所得税。对于A经济开发区的企业，从开始营业起就有3年免税规定。对于B经济开发区的企业，从开始运营起有5年的时间。免税法规。然后，如果条件基本相同或利弊基本抵销，则公司可以前往B经济开发区，以便获得免税待遇并最大化免税期，从而减少合法的更多税收和合理的情况。
6.拆分技术
2）在技术转让过程中，与技术转让有关的内资企业和技术转让，技术咨询，技术报告，技术培训的年净收入低于30万元的，暂定免征企业所得税。
3）增值税适用于农产品，自来水，暖气，空调，热水，煤气，书籍，报纸，杂志，饲料，肥料和农药的13％的优惠税率。免税零税率适用于出口货物。
4）国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，除按15％的税率减免企业所得税外，对于新设立的企业，还应缴纳企业所得税自生产之日起两年内免税。
5）如果新成立的城市劳工和就业服务企业的雇员人数超过企业总数的60％，经主管税务机关批准，可以免征3年的企业所得税。劳动就业企业的免税期届满后，新安置的失业人员占原企业从业人员总数的30％以上的，经批准可以减半企业税。由主管税务机关负责。
6）由民政部门运营的福利工厂和由街道办事处运营的非中途社会福利生产单位，其中“四名残疾人”的安置占生产人员总数的35％以上，暂时免征企业所得税；如果“四残”人员占生产人员总数的10％以上，不足35％，企业所得税减半。企业选择这些行业时，必须仔细计算并比较预期收益和所付出的成本。他们决不能放弃自己的优势以节省税款并改变生产形式和生产内容。结果，它们造成的损失大于收益。