可以说，合理的避税是一个相对复杂的系统工程，具体的运作需要会计法与税法的高度配合。在这里，我们只能谈谈合理避税的原则。具体操作取决于会计和税法的熟练程度和经验。
合理避税原则
1.合法或不违反原则
为了合理避税，应使用现行税法的相关法律，国际惯例等作为法律依据。在熟悉税法的前提下，应使用税法构成要素的税负来合理避税，并选择最佳的纳税计划。合理避税的最基本原则或特征是遵守税法或不违反税法，这是偷税，逃税，欠税，抵制和作弊的主要区别。
2.保护原则
由于中国大多数税种的税率和征收率都不是单一税率，因此某些税种的扣除率和出口退税率也不同。纳税人应避免缴纳过多税款。当同时经营具有不同税率的商品和服务时，在出口商品以及同时经营应税和免税商品时，它们必须分别设置帐户，并分别以不同的税率（退税率）（它不同于财务会计的会计原理）；有混合销售银行时，要掌握计税原则。另外，由于增值税受特殊发票扣除制度的约束，因此至关重要的是，依法获得并仔细检查并妥善保管特殊发票。对于纳税人，这是一种保护措施。否则，不仅会减轻负担，还会增加税收负担。
3.有效性原则
及时性原则体现在充分利用资金的时间价值上，例如销售（业务）收入的确认，可抵扣项目的确认，增值税进项税额的确认和扣除，销售和销项税时间。出口退税申报时间。在减免税方面存在及时性问题。此外，如果程序税法和实体税法发生变化，遵循“新程序，新实体”的原则也是及时的。
4.总体综合原则
在进行合理的避税时，我们还必须考虑与之相关的其他税种的税负效应，进行总体规划和综合衡量，以实现最低的总税负和最长的税负。防止顾顾彼此错过了，才亮起。概括地说，从一个小的角度来看，人们不能只关注个人税的税收负担。如果少缴了一种税，另一种是否有可能多缴？因此，我们必须关注整体税收负担的分量。
（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制制度的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，以免产生不规范现象。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的精神，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以避开税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司未来可能遇到的各种税收风险，采用多种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
1.税收筹划在投资活动中的应用
企业投资可分为直接投资和间接投资。直接投资一般是指对经营性资产的投资，即通过购买经营性资本品并建立企业，对被投资企业进行实际控制，取得经营性利润。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。
直接投资的税收筹划。直接投资最重要的是考虑企业所得税的税收待遇。中国的企业所得税制度提供了许多优惠税收待遇，包括优惠税率和税收减免。
例如，位于国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业的企业所得税率为15％。第三产业等“三废”利用企业，“老，年轻，边际，贫困”“新的区域企业在企业所得税优惠方面存在问题。投资者应综合考虑目标投资项目的各种税收处理方式，进行项目评估和选择，以获取最大的税后投资收益。
间接投资税计划。在间接投资中，投资者关注投资收益的大小和投资风险的水平。根据具体的投资对象，间接投资可以分为股票投资，债券投资和其他金融资产投资。这些投资可以根据证券的特定类型进一步划分。在每种特定的投资方法下获得的投资收益的税收处理是不同的。
例如，企业收到的股息收入必须按照相关规定征税，而国库债券的利息收入可以在计算应税收入时扣除。这样，在投资间接投资时，除了投资风险和投资收益等因素外，还必须考虑相关的税收法规，以便充分权衡并做出合理的决定。
2.税收筹划在生产和经营活动中的应用
企业必须在生产和经营活动中依法缴纳各种税款。生产经营过程中的税收筹划主要包括以下几个方面：
首先，我们应该在税收政策的实施方面找到突破，并应充分利用减税和免税政策。例如，对于新成立的初创企业和产品创新，国家给予了税收优惠，企业可以努力进行产品创新以减少税收。
其次，新成立的企业还可以通过在生产初期适当控制产量，增加广告成本和分配运营费用来推迟年度利润减少；
第三，根据税法，企业为安置残疾人而支付的工资可以按照向残疾人雇员支付的工资的100％扣除。企业可以适当安置残疾人士，以减少企业的利润，减少税收。
第四，充分利用会计准则的审慎原则。根据规定，公司可以计提减值（减少）准备金，包括应收坏账准备，库存折旧准备金，固定资产减值准备金和无形资产减值准备金。企业必须认真计算并正确执行以上准备工作。应合理预期可能发生的费用或损失，应合理估计负债，并及时处理损失。此外，要及时处理公司账簿上的财产损失，并按照规定转为支出或非经营性支出。
第五，严格区分各种费用的界限，并按照会计制度，使各种费用尽可能地支出而不是资本化。包括当期损益中的研发费用在内的低价值易耗品，通过一次性摊销法，摊销法等进行推广，以有效减少当期损益，减少所得税费用。
根据新的会计准则和税法，对于固定资产的使用寿命和估计净残值没有明确的具体规定。折旧可以通过选择对企业有利的固定资产折旧年限和估计的净残值来计算。这样就达到了节税的目的。
3.税收筹划中应注意的问题
我们必须树立税收筹划的法律概念。注意培养正确的纳税意识，树立合法的税收筹划概念，合理安排合法的税收筹划业务活动。税收筹划的一个重要特征是合法性，也就是说，税收筹划方案不能违反当前的税收制度或立法意图。但是，在某些情况下，节税，避税和逃税可以相互转换，有时界限不明确，或者某个计划在一个国家是合法的，而在另一个国家可能是非法的。这就要求税务筹划者在设计税收筹划计划时要充分了解自己的税收制度和其他国家的税收制度，了解纳税人的权利和义务，并在法律基础上进行税收筹划。否则，您必须支付一定的价格。这对于刚刚加入世界贸易组织的中国尤其重要。
全面了解相关的税收政策，法规和处罚。充分了解与投资，运营和融资活动有关的税收法律法规，其他法规和处理惯例。由于税收筹划方案主要来自对不同投资，经营和融资方式下税收法规的比较。因此，对相关税收法规，其他法规和处理方法的全面理解已成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，就可以预测和比较不同的税收选项，以优化选择，然后对纳税人做出最有利的决定。相反，如果您不了解相关的政策和法规，则将无法预测多个税收计划，因此不可能进行税收筹划活动。
要注意税收和非税收因素，并全面衡量税收筹划方案。影响公司税收筹划的因素很多，包括税收和非税收因素。从直觉上讲，税收筹划是为了节省税款，但是企业进行税收筹划的根本目的不能仅仅停留在节省税款上。相反，有必要通过节省税收来增加收入，这对企业的发展很有帮助。因此，全面衡量税收筹划方案和处理地方利益与整体利益之间的关系已成为税收筹划的核心问题。这就要求我们从上到下，从粗到精进行税收筹划，并逐步达到理想的最佳总体效益。
具体问题的具体分析，不能直言不讳。在现实生活中，没有固定的税收筹划程序或模型，税收筹划的方法和形式也多种多样。因此，针对不同的问题，要根据当地情况，具体分析具体问题。税收筹划计划和结果随纳税人的具体情况以及有关国家政策的变化而变化。适用于其他人的计划可能不适用于您自己，并且此时适用的计划可能当时不适用。简而言之，在享受现行税收优惠政策的同时，要密切注意国家颁布的新税收优惠政策，深刻理解政策精神，为合理避税提供更多的政策支持。同时，加强与税务部门的沟通，积极分析企业现状，寻找适合的税收点，争取新的税收收入。并应进一步加强对金融法规和税收法规的研究，从中寻找合理避税的最佳途径。
新税法的颁布和实施将把减税和免税的权力归还国务院，以避免过度减税和混乱的现象。同时，税法还以法律的形式规定了各种税收优惠政策，例如：高新区的高新技术企业减征15％的税；新成立的高新技术企业自生产之日起两年内免征所得税;以“三废”为主要原料的企业可以在五年内减免所得税；企事业单位进行技术转让及相关咨询，服务，培训等，暂时免征年纯收入30万元以下所得税等企业应加强这方面的优惠政策研究，努力通过调整收入，使企业享受各种税收优惠政策，最大程度地避税，增强实力。
同时，全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，吸引投资的条件非常诱人。他们中的大多数根据各种年度和各种费用的企业所得税减免来吸引资金，技术和人才。如果您的企业是高科技行业或鼓励性行业，那么此类优惠条件当然将成为公司避税的优先事项之一。
定价转移
转让定价方法是公司避税的基本方法之一。它指的是以下事实：参与产品交换和销售以分享利润或转移利润的经济活动的双方并非基于市场公平价格它是一种基于企业共同利益的产品定价方法。使用这种定价方法的产品的转让价格可以高于或低于市场公允价格，以达到减少或免税的目的。
转让定价的避税原则通常适用于具有不同税率的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。
由于不公开的原因，一些公司和我们联系过的公司都是匿名的。公司A的总部位于沿海经济特区，并享有15％的优惠所得税率。其产品的生产由位于中国的A公司和B公司（其按33％的比例税率）完成。甲公司每年从乙公司购买一百万种产品，并将其出售到国外。购买价格为每件6.8元，销售价格为每件8.3元。显然，该产品的生产成本为5.2元/件，因此两家公司应交的利税已经非常明显：
公司的年利润=（8.3-6.8）×100 = 150（万元）
A公司的应交所得税= 150×15％= 22.5（万元）
乙公司的年利润=（6.8-5.2）×100 = 160（万元）
B公司的应交所得税= 160×33％= 52.8（万元）
A和B总共缴纳了所得税= 22.5 + 52.8 = 75.3（万元）
为了避税，可以将高税率的B公司的部分利润转移给A公司。我们已经知道，甲公司向乙公司购买的产品的单价为6元，现在仍以8.3元出售，则：
一家公司的年利润=（8.3-6.0）×100 = 230（万元）
A公司的应交所得税= 230×15％= 34.5（万元）
乙公司的年利润=（6.0-5.2）×100 = 80（万元）
B公司的应交所得税= 80×33％= 26.4（万元）
甲公司和乙公司缴纳的所得税= 34.5 + 26.4 = 60.9（万元）
两家公司A和B的利润转让前后，两家公司的年利润总额为：150 + 160 = 310万元；利润转移后的总利润为：230 + 80 = 310（万元）。利润转移前后，两家公司的利润总额仍然相等，但是在采用转让定价后，两家公司应缴纳的所得税减少了75.3-60.9 = 14.4万元。只要一个企业可以找到两个税率差异较大的区域，并在两个企业之间进行贸易与合作，贸易量越大，可以节省的税收就越多。
分担费用
企业在生产经营中发生的各种费用，应当按照一定的方法摊销为成本。费用分摊是指在保证企业必要费用的前提下，公司尝试从帐目中寻找余额，以便将费用分配到最大可能的成本，从而最大程度地避免税收。
常用的成本分配原则通常包括实际成本分配，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧的计算方法，就可以总结出一般规律：无论采用哪种分配方式，只要成本尽可能早地包含在成本中，则早期成本就越大成本，最大程度地实现避税的目的。至于哪种分配方法可以最有效地帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期支出的时间和金额进行计算，分析，比较和最终确定。
通过名义融资避税
的原则是使用某些融资技术，使企业能够达到最高的利润水平和最低的税负水平。一般来说，生产和经营企业所需资金的途径主要有三种：1.自我积累：2.借款（金融机构贷款或发行债券）； 3.发行股票。自积累红利是企业税后分配的利润，股票发行应支付的股利也是分配税后利润的一种方式，两者均不能扣除当期应交所得税，从而达不到避税的目的。
借款的利息费用从税前利润中扣除，这可以抵消利润并最终避税。
资产租赁
租赁是指出租人在收取租金的条件下，在合同规定的期限内将资产出租给承租人的经济行为。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备过时的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润并实现避税。
以上方法只是我们从与公司财务人员联系中学到的一些方法和技术。我们认为，必须有更明智的方法来逃避企业界的税收。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须合法合法，否则会背离本文的初衷和初衷！
从头到尾，我们都强调逃税的“合法性”。党的十六大和十届人大胜利后，加快了中小企业发展的号角。目前，许多中小企业的经营状况并不容易。如何实现中小企业强大的创新能力和经济活力，是合法避税，免税的可行途径。