如果您把所有收入都捐给我，就可以避税
1.使用公积金避税
根据《个人所得税法》的有关规定，工人阶级个人每月支付的住房公积金应从税前扣除。同时，员工可以支付补充公积金。因此，普通员工仍有一定的空间增加公积金的存款。工资纳税人使用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，使用个人缴纳补充性公积金避税时要注意两个问题：第一，纳税人必须在其单位开立个人补充性公积金帐户。其次，尽管纳税人的每月补充公积金支付了避税，但它不能随机取款巩固了个人资产。
2.使用捐款进行税前扣除以免税
（1）中华民国个人所得税实施条例
个人通过中国的社会组织和国家机构将其收入捐赠给教育和其他公益事业，严重的自然灾害和贫困地区，金额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30％可以从应纳税所得额中扣除一部分。这意味着在进行捐赠时，个人必须遵守有关捐赠方法，捐赠方向和捐赠金额的规定，以使这部分捐赠免征个人所得税。计算公式为：捐款限额
的金额=应纳税所得额×30％，允许扣除的捐赠金额=实际捐赠金额（≤捐赠限额）。
（2）2008年5月23日，国家税务总局发布了《关于
关于受灾地区捐赠的个人所得税的征收和管理有关问题的通知（国税发〔2008〕55号）。
通知规定，如果个人通过指定机构向灾区捐款和捐物，则在缴纳个人所得税时可以按照规定的标准在税前扣除。具体规定如下：首先，个人通过扣缴义务人向灾区捐款，扣缴义务人提供由政府机构或非营利组织出具的简易捐赠证书，扣缴人备案的个人捐赠清单等
实际上是在扣税时依法扣除的。其次，如果个人通过政府机构和非营利组织向受灾地区的捐赠直接纳税，则捐赠者应立即出示政府机构和非营利组织向扣缴单位发行的捐赠文件。纳税时，应当依法进行抵扣；个人自行申报纳税的，税务机关应当在收到政府机构或者非营利组织的捐赠款的基础上，依法扣除。最后，扣缴单位应将全部个人所得税的所有个人所得税预扣申报书提交税务机关，并应收到政府机构或非营利组织签发的捐赠证书（副本），单位的每个纳税人总捐款额和当期扣除的捐款额。
（3）地震的“特殊党费”
国税发[2008] 60号规定，多数党员响应党组织的号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。个人党员通过党组织组织的抗震救灾“特殊党费”，属于对社会公益事业的捐款。可以根据《个人所得税法》及其实施规定的规定，在缴纳个人所得税前扣除个人党员的捐款数额，这是合理可行的。
3.可用于财务管理的避税产品类型
随着金融市场的发展，不断推出新的理财产品。这些财富管理产品中的许多不仅具有比储蓄更高的回报，而且不缴税。例如投资基金，购买国债，购买保险，教育储蓄等。无疑，许多财富管理产品为工人阶级提供了更多选择。仔细考虑并选择，然后再做：不仅可以避免税收，而且可以合理划分
资产的分散还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人管理财务的智慧。
（1）教育储蓄的免税和优惠利率
储蓄存款占许多工人阶级总工作资产的80％，但是由于利率和银行手续费将存款利率压缩到很低的水平，因此几乎没有利息扣除额失去5％的税后几乎没有剩余，对于工人阶级来说，这确实不符合成本效益。面对储蓄存款利息收入的税收成本高达20％，利率优惠幅度
节省超过25％的教育费用将成为工人阶级的良好财务武器。
（2）选择免征个人所得税的债券投资
《个人所得税法》第4条规定，政府发行的债券利息和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。其中，国债利息是指持有中国财政部发行债券的个人的利息收入，即国债利息；国家发行金融债券的利息，是指持有国务院发行金融债券的个人取得的利息收入。2007年12月，一年期记账式国债的年票面利率为3.66％；十年期记账式特别国债（八期）的年票面利率为4.41％； 3月19日国债的票面利率为3.38％，平均收益率良好。选择免征20％个人所得税的国家发行的金融债券和国债不仅要遵守税法的规定，而且还要实现避税并从中获得一些收益。避税渠道。
（3）选择正确的保险项目以获得税收优惠
中国的相关法律规定，居民购买保险时可以享受三大税收优惠：1.个人按照州或地方政府规定的比例提取住房公积金和医疗保险基金，并支付给指定的居民。金融机构，不包括个人的当期工资和工资性收入免缴个人所得税； 2.由于保险赔偿是为了赔偿个人以外的意外和不幸损失，因此免征个人所得税； 3，按国家或省地方政府规定的比例住房公积金，医疗保险基金，基本养老保险基金和失业保险基金存入银行个人账户的利息收入也免税
个人所得税。
4.利用临时免税政策，并积极利用国家规定的时差来避税
个人投资者在买卖股票或基金中获得的差额收入暂时将不缴纳个人所得税。根据现行税法，这是从个人财产转让中暂时免征个人所得税的少数项目之一。纳税人可以选择自己的股票或基金进行买卖，通过低价卖出和高价卖出获得差额收益，间接实现了避税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员并且没有专业知识，因此需要请专家使用此方法。
进行教学，及时学习相关知识，并谨慎行事。
第五，使用税收优惠政策
优惠税收政策现在更笼统地称为税收支出或税收支出。是政府支持某些地区，行业，企业和企业的发展，还是有实际困难的纳税人的发展。通过某些机构安排给予照顾，为某些纳税人提供特殊的税收政策。例如，放弃全部或部分应纳税额，或退还一定比例的应纳税额，依此类推。一般来说，税收优惠的形式有：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，损益，免税额和延迟缴税。税法中的这一规定减轻了某些纳税人的税收负担
优惠政策。
六。积极使用通讯，运输，旅行和发票支付无用餐费，以避税
中国税法规定，所有以现金形式支付的通讯补贴，交通补贴和伙食补贴均应视为工资和薪金，应计入税基并用于支付个人收入税。根据经济业务的实质而发生并取得实际报销的合法发票的一切，都是企业的正常经营支出，不需要缴纳个人所得税。因此，作者建议纳税人应使用实际，合法和有效的账单来偿还和偿还通讯，交通，旅行和餐饮费用。
为避免误解补贴的性质，在一定程度上取得了避税的效果。
7.使用年终奖金来避税
税法规定，对于实行年薪制和绩效工资的单位，个人在年底获得的年薪和绩效工资将以当月的工资和薪金收入为基础进行计算和支付纳税人获得的年度一次性奖金。但是，除了全年的一次性奖金外，员工还可以获得各种奖金，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。这无疑为纳税人提供了一种避税的方法。根据国税发〔2005〕9号《优惠政策》的规定，纳税人可以要求单位发放年终奖金，以达到避税目的，但要牺牲半年奖，季度奖，加班奖，预付款。奖品和出席奖品。请注意，在一个纳税年度中，对于每个纳税人，税收计算方法只能使用一次。
8.企业避税以增加员工的公益支出
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公共福利支出，例如为员工提供免费的宿舍（公寓）；提供免费的交通设施；为员工提供免费餐食等企业为个人雇员支付这些费用，企业可以将这些费用作为减少企业所得税应纳税所得额的费用，个人实际工资没有下降在
下，个人应负担的某些税款减少了，这可以说是公司个人的双重利益。
IX。利用水平差，扣减项目计算，合理的税收筹划，努力实现利润最大化
劳务报酬，汇票收入，特许权使用费收入和财产租赁收入均从必要的费用中扣除。每次收入不足4万元的，按规定收取费用800.00元；超过40000元需要的费用每次收入的数量×（1-20％）。获得相应业务后，可以根据收入金额进行合理规划，签订相关合同，争取利润。
最大化利润。
转让定价的避税原则通常适用于具有不同税率的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。
出于企业保密的原因，我们联系的某些企业和公司的逃税行为是严格保密的，并且是匿名处理的。公司A的总部位于沿海经济特区，并享有15％的优惠所得税率。其产品的生产由位于中国的A公司和B公司（其按33％的比例税率）完成。甲公司每年从乙公司购买一百万种产品，并将其出售到国外。购买价格为每件6.8元，销售价格为每件8.3元。显然，该产品的生产成本为5.2元/件，因此两家公司应交的利税已经非常明显：
甲公司的年利润=（8.3-6.8）×100 = 150（万元）
A公司的应交所得税= 150×15％= 22.5（万元）
乙公司的年利润=（6.8-5.2）×100 = 160（万元）
B公司的应交所得税= 160×33％= 52.8（万元）
甲公司和乙公司支付的总所得税= 22.5 + 52.8 = 75.3（万元）
为了避税，可以将高税率的B公司的部分利润转移给A公司。我们已经知道，甲公司向乙公司购买的产品的单价为6元，现在仍以8.3元出售，则：
甲公司的年利润=（8.3-6.0）×100 = 230（万元）
A公司的应交所得税= 230×15％= 34.5（万元）
乙公司的年利润=（6.0-5.2）×100 = 80（万元）
B公司的应交所得税= 80×33％= 26.4（万元）
甲公司和乙公司共缴纳所得税= 34.5 + 26.4 = 60.9（万元）
两家公司A和B的利润转让前后，两家公司的年利润总额为：150 + 160 = 310万元；利润转移后的总利润为：230 + 80 = 310（万元）。利润转移前后，两家公司的利润总额是相等的，但是在采用转让定价后，两家公司应缴纳的所得税减少了75.3-60.9 = 14.4万元。只要企业能找到两个税率差异很大的区域，并在两个企业之间进行贸易与合作，贸易量越大，节省的税收就越多。
3.费用分摊
企业在生产经营中发生的各种费用，应当按照一定的方法摊销为成本。费用分摊是指在保证企业必要费用的前提下，公司尝试从帐目中寻找余额，以便将费用分配到最大可能的成本，从而最大程度地避免税收。
常用的成本分配原则通常包括实际成本分配，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧的计算方法，就可以总结出一般规律：无论采用哪种分配方式，只要成本尽可能早地包含在成本中，则早期成本就越大。成本，就可以实现更多避税的目的。至于哪种分配方法可以最有效地帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期支出的时间和金额进行计算，分析，比较和最终确定。
4.通过名义融资避税
的原则是使用某些融资技术，使企业能够达到最高的利润水平和最低的税负水平。一般来说，生产和经营企业所需资金的途径主要有三种：1.自我积累：2.借款（金融机构贷款或发行债券）； 3.发行股票。自积累红利是企业税后分配的利润，股票发行应支付的股利也是分配税后利润的一种方式，两者均不能扣除当期应交所得税，从而达不到避税的目的。
借款的利息费用从税前利润中扣除，这可以抵消利润并最终避税。
5.资产租赁
租赁是指出租人在收取租金的条件下，在合同规定的期限内将资产出租给承租人的经济行为。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备过时的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润并实现避税。
以上方法只是我们从与公司财务人员联系中学到的一些方法和技术。我们认为，必须有更明智的方法来逃避企业界的税收。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须合法合法，否则会背离本文的初衷和初衷！
从头到尾，我们都在强调避税的“合法性”。在党的十六大和十届人大胜利后，加快中小企业发展的号角已经响起。目前，许多中小企业的经营状况不容乐观。中小企业如何实现强大的创新能力并充分激活自身的经济活力？这是合法避税或免税的可行方法。
“对尚未到位的利息费用，采取企业所得税前扣除办法的处理”（国税函〔2009〕312号）。
19.所有者的个人资产由抵押公司使用，这些资产包含在公司的固定资产中，公司偿还贷款，如何进行税务审计？ [1]会计处理：短期借款和其他应付款[2]税前扣除：两家公司。银行贷款给老板；老板借给企业。企业应扣减税务局开具的利息发票。[3]营业税：老板亲自收取利息，应缴纳营业税。[4]个人所得税。例如，公司担保参考：江苏省地方税务局关于个人代企业从银行贷款收取的利息收入中征收个人所得税追回个人所得税的批复[2004] 188号，企业由个人转为银行以反担保或个人资产抵押的形式对于贷款，企业使用贷款项目，企业将应付利息支付给贷款个人，然后个人将银行全额偿还。由于个人没有在整个贷款过程中获得收入，因此在上述情况下，企业向个人支付的贷款利息无需缴纳个人所得税。[5]老板动用企业资金购买汽车和房屋，财产权属于个人，企业支出不得扣除税前；如果将其计入固定资产，则不允许折旧。老板征收个人所得税：财税[2003] 158号规定：“个人投资者，以企业资金为自有资金，由家庭成员及有关人员支付与企业生产经营无关的消费支出。和财产支出，例如购置汽车和房屋，它被视为企业向个人投资者分配的股息，个人所得税按照“利息，股息，股息收入”项目计算。浙江：房地产公司以内部雇员的名义向金融公司借款，房地产公司被用作担保人。使用时，利息由公司承担。在这种情况下，应如何收取房地产公司承担的利息费用（无论是直接收取金融公司发给个人的利息单还是个人要求的利息发票）？答：与开发公司和个人个人签署的贷款合同（或协议），付款文件和相关票据为税前扣除凭证。支付的利息部分不超过同期金融企业类似贷款利率计算的金额，可以扣除税前。其他类似情况基于该规定得到执行。
20.企业投资者是否可以扣除由于税前资本投入不足而产生的贷款利息支出？ “关于未进行投资的企业投资者在扣除利息税前扣除企业所得税的问题的答复”（国家税函[2009] 312号），企业投资者未在规定期限内偿还其应付资本的，该企业对外借款产生的利息等于该投资者的实收资本和资本金。在规定的期限内付款。余额中的应付利息不是企业的合理支出，应由企业投资者负担，在计算企业应纳税所得额时不得扣除。公司法的20％。大连一家企业。外国贷款包括金融企业和非金融企业。
21，如果企业集团统一使用银行贷款并分摊，该如何处理？在国税发〔2009〕31号的支持下，房地产企业集团或其成员公司统一向金融机构借款，以分摊集团其他成员就企业而言，如果借款人可以出具从金融机构获得贷款的证明，则可以在使用该贷款的企业之间分配利息费用，并可以扣除该企业使用该贷款分配的合理利息。税前。根据总局的精神，河北，辽宁，广西和天津等省将这一规定扩大到所有企业。企业集团公司将所有税前借贷借记。企业应提供有关法律文件，如董事会决议，集团公司的利益分配方式，拟分配的企业名单，银行贷款合同，利息支付凭证和发票（包括地方税收收入）监督和生产收据）。企业集团应满足以下条件：（一）企业集团母公司的注册资本在5000万元人民币以上，且具有至少5家子公司； （二）母公司及其子公司的注册资本总额为一亿元人民币以上; （三）团体会员单位具有法人资格。国家试点企业集团还应当符合国务院确定的试点企业集团的要求。如果企业将借入的贷款免费转让给其下属企业，所产生的利息如何在税前扣除？答：企业将借入的贷款免费转让给关联企业。支出不能在税前扣除。集团借贷和偿还关联方的贷款需要哪种抵扣券？财税字[2000] 7号规定：1.向企业主管部门或企业集团核心企业（简称借款人）向金融机构借款。将借入的资金分配给下级单位（包括独立核算单位和非独立核算单位），并根据支付给金融机构的贷款利率水平，向金融机构归还下级单位的利息。不收取营业税。由于不征收营业税，因此可以根据协议和资金划拨证明在税前扣除，无需发票。《国家税务总局关于贷款业务征收营业税的通知》国税发〔2002〕13号1.关于非金融机构统一贷款还款业务的征税问题下属金融公司作为代理人借贷和偿还贷款业务，从金融公司取得的用于归还金融机构的利息不缴纳营业税；缴纳营业税。上述企业集团委托企业集团下属的金融公司作为统一贷款还款业务的代理人，这意味着企业集团从金融机构获得统一贷款还款贷款后，其所属的金融公司将向该金融机构提供贷款。集团与企业集团或集团内下属企业签订统一贷款偿还贷款合同并分配贷款，支付给金融机构的利息记入企业集团或集团内的下属企业，以偿还金融机构的贷款，然后转移到企业集团，企业集团退还贷款。金融机构的业务统一。双汇基金一号的问题是需要银行贷款。违规资金。第二是必须偿还所有贷款。
第二十二条开具商业汇票，并按合同约定对另一方的贴现利息承担税收待遇（国税发[2008] 80号）规定：“企业没有付款人的全名，不得扣除；既不扣除进项税，也不申请退税。 “（国税发〔2009〕114号）规定：“未按规定取得的合法有效证件，不得税前扣除。 “（国税发〔2008〕88号）。：“不符合规定的发票不得用作税前扣除的证明。”根据这些税法，发行商业汇票，合同规定应承担另一方汇票的贴现利息。尽管获得了另一方提供的银行票据折扣证书，但折扣证书未打开。商业起草人的姓名，但不记名的持有人的姓名不得在税前扣除。增值税暂行条例第六条规定：“销售是指纳税人出售商品或应税劳务所收取的总价和加价费，但不包括征收的销项税额。”实施细则第十二条规定：“《条例》第六条第一款提到的超价收费，包括手续费，补贴，资金，筹资费，利润返还，激励费，违约金，滞纳金，延期付款。利息，以及从价格中支付给购买者的补偿。，托收，预付款，包装费，包装租金，仓储费，保费，运输和装卸费以及其他额外费用。因此，卖方收集销售方（承运人））向银行申请票据贴现利息是一项额外费用。应当向购买者开具专用增值税发票或普通销售发票，并应依法支付增值税。可以在扣除公司所得税之前扣除。
第二十三，如何控制从非金融企业和个人借款的企业产生的利息支出？ ●国家税务总局公告2011年第34号根据《实施条例》第三十八条，非金融企业非金融企业借款利息支出的税前扣除额，不超过同期该金融企业同类贷款利率计算得出的金额。鉴于中国目前对金融公司的利率要求，在按照合同约定首次支付利息并进行税前扣除时，企业应提供《关于类似贷款利率的说明》。金融公司同期”以证明其利息支出的合理性。“同期金融企业类似贷款的利率解释”应包括签订贷款合同时省内任何金融企业提供的类似贷款的利率。金融企业应当是经银行，金融公司，信托公司等金融机构等有关政府部门批准，可以从事贷款业务的企业。“同一时期的同类贷款利率”是指金融企业在贷款期限，贷款金额，贷款担保，企业信誉相同的条件下提供的贷款利率。它可以是金融公司在同一时期内宣布的同一时期的平均利率，也可以是金融公司向某些公司提供的实际贷款利率。关于如何提供“金融企业同期贷款利率说明”的问题。下列事项是税务业务部门关注的重点（1）不论采用何种证据，最高利率均不得高于：银发（2002）30号：中国人民银行公告禁止地下银行和打击高利贷法银发[2002] 30其次，私人私人贷款利率由双方协商确定，但双方协商的利率不得超过中国人民银行宣布的同一时期和同一档次的金融机构利率（不包括浮动利率）的4倍。中国。超过上述标准的，定义为高利润借款。（2）提供证据时，最有可能参考小额信贷公司的合同利率。参考国家税务总局网站的问答：小额信贷公司是金融企业，可以提取所得税前的贷款损失准备金吗？答：根据《财政部金融企业贷款损失准备金扣除企业所得税的税前扣除》《通知》（财税[2009] 64号）规定，本文件适用于按照国家有关规定设立的“国家允许从事贷款业务的金融企业”的小额信贷公司。国家税务总局2010/07/08（3）其他要注意的事项：“同期贷款利率相同”是指金融公司在与贷款期限相同条件下提供的贷款利率，贷款金额，贷款担保和企业声誉。它可以是金融公司在同一时期内宣布的同一时期的平均利率，也可以是金融公司向某些公司提供的实际贷款利率。