你好
根据实际情况填写申报表。如果没有收入，则要收费，利润是负数，即亏损，应税收入为0，所得税为0。
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额计算并报告。对于一般工商企业纳税人，请通过所附的附表1（1）“收入明细”计算并填写报告；对于金融企业纳税人，通过附表1（2）“金融企业收入明细”计算并填写报告；公共机构，社会组织和私营企业非企业单位和非营利组织等纳税人的计算和报告通过附表I（3）“机构，社会组织和私营非企业单位的详细收入清单”。
2.第2行“运营成本”项：填写纳税人的主要业务和其他业务运营的总成本。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业的纳税人通过第二种形式计算和填写。（一）《费用表》；金融企业的纳税人以第二种形式（2）《金融企业成本费用表》计算并填写；机构和社会团体，民办非企业单位，非营利组织及其他纳税人，通过第二表（3）“事业单位，社会团体，民办非企业单位支出明细表”计算并报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在出售商品和材料以及提供劳务过程中产生的各种费用。银行根据“销售费用”帐户的金额进行计算和报告。
5.第5行“行政费用”：填写纳税人为组织和管理企业生产和经营而发生的行政费用。银行根据“行政费用”帐户的金额进行计算和报告。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的财务费用。银行根据“财务费用”帐户的金额进行计算和报告。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人因提供各种资产而发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目金额计算并报告。
8.第8行“公允价值收益”：填写使用公允价值模型计量的纳税人交易性金融资产，交易性金融负债以及投资性房地产，衍生工具，对冲业务等的公允价值。变动产生的损益应计入当期损益。本行根据“公允价值变动损益”科目金额进行计算和报告。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人通过各种方式产生的损益的外国投资确认书。银行根据“投资收入”帐户的金额进行计算和报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。本行根据“营业外收入”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人应当按照附表1（1）“收入明细”中的有关项目完成计算和报告。金融企业的纳税人应当按照附表1（2）“金融企业的收入明细”中的有关项目完成计算和报告；纳税人，例如社会组织，私营非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的所有费用。本行根据“营业外支出”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人，通过计算附表2（1）“费用支出表”的有关项目；金融企业纳税人，通过计算附表2（2）《金融企业费用支出表》的有关项目；纳税人，如单位，社会团体，民办非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会团体和民办非企业单位支出明细表”进行计算和报告。 ”。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。
14.第14行“增加税项调整”：填写纳税人的会计处理方式和税法规定不一致，并增加税项调整额。世界银行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“调整后的增加额”一栏进行了计算和报告。
15.第15行“减少税收调整”：填写纳税人不一致的会计处理方法和税收法规，并减少税收调整。本行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“减免金额”一栏进行计算和报告。
16.第16行“非应纳税所得额”：填写纳税人已将其计入利润总额但无需缴税的税款，法律规定的征税管理费，包括在财务管理中的政府拨款，国务院规定的其他非应税所得。世界银行计算并填写附表一（3）“机构，社会组织和非企业私营单位收入明细表”。
17.第17行“免税收入”：填写已计入利润总额但免税的纳税人收入或收益，包括政府债券的利息收入；合格居民公司之间的股息，股息和其他权益投资收益;从居民企业获得与机构和市场实际相关的股息，股息和其他股权投资收益；来自合格的非营利组织的收入。银行计算并填写表V的第一行“税收优惠详细清单”。
18.第18行“减少收入”：使用“综合资源”中指定的资源填写纳税人生产的不受国家限制和禁止且符合相关国家和行业标准的产品《利用企业所得税优惠目录》获得收入的10％。银行通过附表5“税收优惠详细清单”的第六行计算并完成报告。
19.第19行“来自减税和免税项目的收入”：填写纳税人根据税收法规减少或免征公司所得税的收入金额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第14行进行了计算和报告。
20.第20行的“额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新工艺方面产生的研发费用，以及残疾人和其他受雇者支付的工资国家鼓励的人符合税收要求的批准基于支出额的一定百分比，在计算应纳税所得额时扣除。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”的第9行进行了计算和报告。
21.第21行“应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业通过股权投资向一家非上市的中小型高科技企业投资超过2年，则其投资金额的70％创业投资企业的应纳税所得额，自持有之日起两年内扣除。如果当年的抵扣额不足，则可以在下一个纳税年度结转抵扣额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”的第39行进行了计算和报告。
22.第22行“海外应纳税所得额以弥补国内损失”：填写纳税人根据税法规定可以弥补国内损失的金额。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写纳税人调整后的收入。
当此表的第23行小于0时，它是可以在下一年结转的亏损金额；如果此表的第23行> 0，则继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。
银行已填写了附表4“企业所得税弥补损失的详细清单”第六行的第十列。但是，它不应超过此表第23行上的“税后调整后收入”。
25.第25行“应税收入”：金额等于此表的23-24行。
此银行不能为负数。在此表的第23行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。
26.第26行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免”：填写纳税人按照税收法规实际减少的企业所得税金额，包括国家需要给予的小型和低利润企业，高科技企业优先支持，享受优惠税收减免过渡政策的企业，法定税率与实际执行税率之间的差额，以及企业所得税的其他减免税额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第33行进行了计算和报告。
29.第29行“贷方所得税额”：填写纳税人在购买用于环保，节能节水，安全生产等方面的专用设备的投资。其设备投资的10％可以是应支付的信用额度应缴纳的所得税额；如果当年的抵免额不足，则可以在接下来的五个纳税年度结转抵免额。世界银行在附表5“税收优惠的详细清单”的第40行进行了计算和报告。
30.第30行“应付税款”：金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税额小于信用额度，则应按照在国外缴纳的实际所得税额申报“外国所得税信用税额”；超过信用额度的，按照信用额度上报。对于超出信用额度的部分，可以将当年税收抵免后的余额用于抵扣未来五年内年度信用额度的余额。
33.第33行“应付实际所得税”：填写当期的实际应纳税所得额。
34.第34行“当年的累计实际所得税金额”：根据税收法规，填写纳税人在当年纳税年度的当月（季度）的累计所得税支付额。
35.第35行，“纳税人的全部纳税人分担预付税款”：报告了纳税人的纳税人已按照税法规定在总部所在地预先缴纳了每月所得税。税收法规。
随附于“中华人民共和国企业所得税代收税处企业所得税分配表”。
36.第36行“总部对纳税人总部的财务调整所支付的税款汇总”：报告总纳税额的总部已累计预付了总部的财务调整额。根据税务法规按月（按季度）按月定位。特别帐户所得税。