上个月没计提企业所得税-上个月亏损这个月企业所得税

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

最好在上个月添加会计凭证，但是如果没有，您可以在当月进行应计

应计：借入所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

付款后：

应付借款税-应付所得税

贷款银行存款

希望它能对您有所帮助，谢谢！！

如果上个月未计提企业所得税10万，本月缴纳上月所得税10万。

1.如果本月结转，则应填写：所得税20万元。

2.此外，根据损益表：累计的利润总额用于计算和累计“季度公司所得税”，方法是：（假设从1月至九月）;

：第三季度应付的企业所得税=（前三个季度的累计利润总额）* 25％-（前两个季度的预付所得税）；

如果差额为正，则为第三季度应付所得税，应计金额也为应付所得税；

如果差额为负，则所得税将宣布为零；