基金公司和基金是两个主要机构。例如，A基金公司管理3个基金，那么A公司将有一个帐户集，这3个基金中的每个将有一个帐户集，A公司将每天确认管理费收入管理费收入须缴纳营业税，并根据经营情况缴纳所得税。每个基金的帐户仅包含货币基金，投资和权益等项目。他们不是纳税人，没有税务登记证，也不缴纳所得税。