是否上个月缴纳了企业所得税，如果是，由于本年度未调整，可以撤销
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
借：今年的利润
贷款：所得税费用
如果既没有付款也没有应计费用，那么首先需要弥补，然后再付款。
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款