季度企业所得税预备报告应根据当年最终收益表的累计数填写；年度企业所得税的结算和结汇，虽然填写的依据主要是12月的利润表，但要注意增减税额的调整目前，应纳税所得额与收益表不一致。
（1）表面物品
该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目是根据国家统一会计制度计算和报告的。实施企业会计准则，小型企业会计准则，企业会计制度和子行业会计制度。纳税人的数据直接来自利润表;从收入和支出表中获取执行公共机构会计准则的纳税人数据；从业务活动表中获取实施私有非营利组织会计系统的纳税人数据；根据此表中的项目在其他国家/地区实施统一会计制度的纳税人分析和报告。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
如何填写公司所得税申报表的A类申报表？
（2）行描述
第1-13行是参照企业会计准则的利润表准备的。
3.第3行“营业税及附加费”：填写相关税费，例如营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税，教育附加费等。纳税人的业务活动。应当填写纳税人的相关会计科目。不得重复纳税人在其他会计科目中的会计处理。
7.第7行“资产减值损失”：填写由于应计各种资产准备金而引起的纳税人的减值损失。银行将根据企业“资产减值损失”帐户的金额进行报告。实施其他会计完成准则等
8.第8行“公允价值收益”：填写纳税人对金融资产或金融负债（包括以公允价值计量且其变动包括在当期利润中的交易性金融资产或负债）的初始确认。失利，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债），以及应采用公允价值模型计量的投资性房地产，衍生工具和对冲业务当前时期。损益的损益。本行按公司“公允价值变动损益”科目金额报告。 （亏损以“-”列出）
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的外国投资确认书所产生的收入或损失。根据公司“投资收益”账户的金额计算并填写；执行公共机构的会计准则基于对“其他收入”主题中投资收益金额的分析的纳税人（亏损列为“-”）。符合其他会计准则。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据以上各项计算并填写。
19.第19行“税收调整后的收入”：填写纳税人在调整税收，税收优惠和海外收入计算后的收入。
23.第23行“应税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。这条线不能为负。该表的第19行或按上述各行的顺序计算结果，该行为负，银行的金额为零。
24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。
28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。
31.第31行“实际应交所得税”：填写纳税人当期的实际应交所得税。该金额等于此表的第28 + 29-30行。
32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨地区项目部门对某项业务的预缴（征税）所得税额，应向项目所在地的主管税务机关预缴所得税额。位于。
33.第33行“本年度应缴纳（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应缴纳（退还）的所得税额。该金额等于此表的第31-32行。
37.第37行“本年度以前年度超额缴纳的所得税扣除额”：填写纳税人的上一个纳税年度结算以及本纳税年度未退还并扣除的超额缴纳的税款已付所得税额。
38.第38行“当年上一年的仓库未付收入金额”：填写当年纳税年度的纳税人对仓库的未付所得税。