1.企业在2010年1月申请第四季度企业所得税申报表时是否已预付？
2.应将其填写在年申报表主要形式的第34行的“今年预缴企业所得税”栏中。
企业所得税年度报告表A（主表）
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定进行计算和填写，并根据企业会计制度，企业会计准则和其他公司的“利润”填写数据报表”和相关的纳税申报表。
3.填写相关项目的说明
（1）标头项
1.“纳税期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写从1月份到同年12月31日；在年中发生合并，分立，破产，停业等情况时，纳税人应从公历年度的1月1日起至实际停业或法院作出决定的当月底报告。宣布破产；在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：填写税务登记证中规定的纳税人全名。
（2）表面物品
该表是基于企业的总会计利润，再加上减税额后得出的“税后调整收入”（应税收入）。会计和税法之间的差异（包括一次性的和暂时的收入，扣除额，资产等差异）在纳税调整时间表中汇总反映（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“收入报表”；实施“企业会计系统”和“小企业会计系统”的会计系统中“收入声明”部分与该表不一致的企业应根据此表的要求调整并填写“收入声明”中的项目。
本部分的收入，成本和费用项目适用于通过附表1（1）运用“企业会计准则”，“企业会计制度”或“小企业会计制度”的纳税人。 ）“收入明细表”和附表2（1）反映“明细费用表”；运用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》填写表1（2），《金融企业收入明细表》和表2（2）的纳税人）“金融企业成本明细表”的相应栏；适用《事业单位会计准则》和《民间非营利组织会计制度》的事业单位，社会团体，民间非企业单位和非营利组织，应当填写附件一（3）“事业单位，社会团体和非企业单位的收入项目明细表”及附表1（3）“事业单位，社会团体，非企业单位的支出项目明细表”。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目，除了根据主表的逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。
3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务确认的总收入。应根据对“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写该项目。普通企业计算并填写附表1（1）“收入明细”；金融企业计算并填写附表1（2）“金融企业收入明细”；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利性组织应填写附件1（3）“机构，社会组织和私营非企业单位的收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生量的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（1）“费用明细”；金融企业计算并填写第二附表（二）《金融企业成本费用明细》；公共机构，社会组织和私人非企业单位2.非营利组织应填写所附的表1（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细表”和表2（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细表”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务承担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据对“营业税金及附加”金额的分析，填写此项。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中产生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售商品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用。公司商品业务费用。应根据“销售费用”帐户中的销售额分析填写该项目。
5.第5行“行政费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营所产生的行政费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和经营所需资金而发生的筹款费用。应根据对“财务费用”帐户金额的分析来填写该项目。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人对各种资产的减值损失。该项目应基于对“资产减值损失”帐户的发生金额的分析来填写。
8.第8行“公允价值收益”：根据相关会计准则，填写应计入纳税人当期损益的资产或负债的税项价值损益，例如金额交易性金融资产的公允价值变动。应该根据对“公允价值变动损益”科目金额的分析来填写此项目。如果是亏损，请在此项目中填写“-”。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人以各种对外投资方式获得的收入。银行应根据“投资收入”帐户中产生的投资额填写分析。如果丢失，请用“-”填充。处置和转让企业持有的交易性金融资产时，应将处置收入的一部分从“公允价值变动损益”项目中转出，并计入本行，包括境外投资应纳税所得额。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据上面的行计算并填写各列。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。除金融企业，事业单位，社会团体和私营非企业单位外，其他企业在附表1（1）“收入明细”中填写有关项目的计算；金融企业采用附表1（2）《金融企业收入信息》填写表中相关行的计算。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的所有费用。普通企业计算并填写附表2（1）“成本和费用明细”中的相关行计算；金融企业填写并填写附表2（2）“成本和费用明细”中的相关行计算。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据上面的行计算并填写各列。金额等于10行+ 11-12。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写当期纳税人的调整后应税收入。该金额等于此表的第13行+ 14-15 + 22行。如果此行为为负，则是可以在下一年结转的亏损金额（可以为该年补偿的收入金额）；如果是正数，应继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。该金额等于附表4“企业所得税损失补偿详细清单”第6行的第十列。但是，它不应超过此表第23行上的“税后调整后收入”。
25.第25行“应税收入”：金额等于此表的23-24行。银行不得为负。该表第23行或按上述顺序的计算结果为负，并且Bank的金额应填充为零。
26.第26行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免”：输入纳税人根据税收法规实际减少或免除的公司所得税金额。包括中小企业，国家优先扶持的高新技术企业，享受减免税优惠政策，实际税率与法定税率之差等的企业。由税务机关批准或提交的减税和免税批准。该金额等于附表V“税收优惠详细清单”的第33行。
29.第29行“贷方所得税额”：填写纳税人在购买用于环保，节能节水，安全生产等方面的专用设备的投资。设备投资的10％可以来自企业年份应纳税额中的应纳税额；如果当前年度不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转抵免额。该金额等于附表V“税收优惠详细清单”的第40行。
30.第30行“应付税款”：填写纳税人的当期应纳税所得额，并根据上述相关行进行计算和填写。该金额等于此表的第27-28-29行。
如果企业在国外缴纳的所得税额少于信用额度，则应按照在国外实际缴纳的所得税额列出“外国所得税信用税额”；如果超过信用额度，则应填写信用额度对于超出信用额度的部分，可以使用当年税收抵免后的余额抵消未来五年内年度信用额度的余额。
33.第33行“应付实际所得税”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表的第30 + 31-32行。
34.第34行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法规定填写纳税人当月（季度）的累计所得税。
35.第35行“包括：收集纳税人的总部以分摊预付税额”：填写纳税人的总部在1月至12月（或1至4个季度）之间共享的本地纳税人的预付税。
36.第36行“其中：由总公司对总税款的财政调整预先支付的税款总额”：填写从1月份起总公司的总税金调整收入到十二月（或1-4个季度）图书馆的预付税额。
37.第37行，“包括：收集由总公司所属分支机构分配的预付税额”：填写就地分支机构所缴纳的税额。
38.第38行“合并税收（母子制）的成员企业的现场预付款比例”：填写合并税收（母子制）的成员企业的现场预付款比例经国务院批准。
39.第39行“合并纳税人的原地预付所得税金额”：填写合并纳税成员公司的预缴当地所得税金额。基于“实际应纳税额”和“预付比例”“计算并填写。该数量等于此表的第33×38行。
40.第40行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。金额等于此表的第33-34行。
41.第41行“本年以前年度多缴的所得税扣除额”：填写上一年结清并缴纳多缴税款但尚未处理退税并支付的纳税人数量在今年数量。
42.第42行“上一年度的未存储收入金额”：填写纳税人上一年度的损益调整税，即在纳税人第四季度或十二月预付的税款。前一年和在今年的存储中收集和结算的税额。
IV。表内和表间的关系
1.第1行=附表1（1）第2行或附表1（2）第1行或附表1（3）第3至7行的总计。