年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是有特定的收入额，成本和支出是，大于收入的数量，因此纳税申报可以为零；第三，有一定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”以填写说明。
注意：在公司所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后根据相关时间表依次填写，然后系统会自动生成“公司收入”税收年度申报的主要形式。
1.这些数据（例如营业收入，营业成本和实际利润）从何而来？哪些数据与分类帐有关？
1.这些数据可以来自“利润表”或详细帐户。
2.营业收入应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的金额填写。
3.营业成本是根据“主要营业成本”和“其他营业支出”的金额填写的，不包括支出，营业税和附加费。
4.根据利润表中的数据填写总利润。
2.有人说营业收入是这个季节的发票金额。总利润取决于利润率*当地所得税局要求的营业收入。说营业收入减去利润总额就是营业成本是正确的吗？为什么？
1.此陈述有误。
2.如果所得税是根据收入计算的，则属于批准的征收方法。如果所得税是基于利润计算的，则属于征税方法。纳税申报单（类别A）属于收款单位宣布的表格。纳税申报表中的营业收入，营业成本和总利润之间没有检查关系（类别A）。
3.营业收入既包括发票收入也包括非票务收入。因此，将发票金额用作营业收入是不正确的。
3.它们之间是什么关系？
请参阅以下内容：填写中华人民共和国的月度（季度）公司所得税申报表（A类）的说明。
第四，前一年的损失。该季度的利润是否要缴纳所得税？如果可以的话我该如何获得？
如果您在本季度盈利，则可以使用该利润来弥补上一年的亏损。弥补后的利润为亏损的，不缴纳所得税；补编后利润为利润的，按照补编后利润计算所得税。例如：
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（A类）
说明
1.此表格适用于通过审计方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期限”：纳税人填写的“税收期限”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人应填写当月（季度）至该季度的最后一天的“纳税期限”，并从下个月（季度）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际已预付”第2行至第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，该数据是从当月的第一天到最后一天（每季度）；“金额”列，该数据是纳税人属于该季度（或该月）最后一天的当年1月1日起的累计数字。纳税人的当期应纳税所得额（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人第11至14行“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款”，纳税人第16行“根据税务机关确定的其他方法预付款”：填写在报告中该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的第一天到最后一天（每季度）。
第四，填写每一行
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施实际预付款的纳税人应填写第9行；预付上一年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应填写第11至14行；通过税务机关认可的其他方式预付款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是第17到22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行。分公司将填写20至22行。
五，填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会团体和私营非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“利润总额”：填写会计系统计算出的利润总额，包括房地产开发企业可以填写本行根据当期取得的预售收入计算得出的估计利润。机构，社会团体，非企业私营单位应当填写报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应缴所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
6.第7行“所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，包括对小型盈利性公司，高科技企业的税收优惠，以及经税务机关或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并将“当期金额”列留空。
8.第9行“已补偿（退款）的所得税金额”：填写应按照税法规定计算应补偿（退款）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并且“此期间的金额”列未填写。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）收入的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。
季度预付费企业：第12行=第11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应缴所得税额。
12.第14行“应付本月（季度）的所得税”：填写计算得出的当月（季度）应付的所得税。第14行=第12行×第13行
13.第16行“确定当月（季度）的预付所得税金额”：填写根据由纳税人确认的应纳税所得额计算的当月（季度）的应付所得税金额税务机关。
14.第18行，“总部应缴纳的所得税”：根据此表第一部分的月份或季度的预付所得税金额填写纳税人总行摘要（第1行-16）。机构按预付比例计算的预付所得税金额。
（1）根据纳税人总公司的实际预付款：
第9行×预付款的25％应该由总部共享
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应税收入的平均总纳税人总部：
第14行×预付款的25％应该由总部共享
（3）通过税务机关认可的其他方式预付的总纳税人总部：
第16行×预付款的25％应该由总部共享
15.第19行：“中央政府集中分配的税收金额”：根据此表的第一个月（第1-16行）填写汇总纳税人总部的预付所得税金额一个月或一个季度本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
第9行×中央政府中央税收分配预付款的25％
第14行×中央政府中央税收分配预付款的25％
第16行×中央政府中央税收分配预付款的25％
企业所得税年度报告表A（主表）
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定进行计算和填写，并根据企业会计制度，企业会计准则和其他公司的“利润”填写数据报表”和相关的纳税申报表。
3.填写相关项目的说明
（1）标头项
1.“纳税期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写从1月份到同年12月31日；在年中发生合并，分立，破产，停业等情况时，纳税人应从公历年度的1月1日起至实际停业或法院作出决定的当月底报告。宣布破产；在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：填写税务登记证中规定的纳税人全名。
（2）表面物品
该表是基于企业的总会计利润，再加上减税额后得出的“税后调整收入”（应税收入）。会计和税法之间的差异（包括一次性的和暂时的收入，扣除额，资产等差异）在纳税调整时间表中汇总反映（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“收入报表”；实施“企业会计系统”和“小企业会计系统”的会计系统中“收入声明”部分与该表不一致的企业应根据此表的要求调整并填写“收入声明”中的项目。
本部分的收入，成本和费用项目适用于通过附表1（1）运用“企业会计准则”，“企业会计制度”或“小企业会计制度”的纳税人。 ）“收入明细表”和附表2（1）反映“明细费用表”；运用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》填写表1（2），《金融企业收入明细表》和表2（2）的纳税人）“金融企业成本明细表”的相应栏；适用《事业单位会计准则》和《民间非营利组织会计制度》的事业单位，社会团体，民间非企业单位和非营利组织，应当填写附件一（3）“事业单位，社会团体和非企业单位的收入项目明细表”及附表1（3）“事业单位，社会团体，非企业单位的支出项目明细表”。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目，除了根据主表的逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。
3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务确认的总收入。应根据对“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写该项目。普通企业计算并填写附表1（1）“收入明细”；金融企业计算并填写附表1（2）“金融企业收入明细”；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利性组织应填写附件1（3）“机构，社会组织和私营非企业单位的收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生量的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（1）“费用明细”；金融企业计算并填写第二附表（二）《金融企业成本费用明细》；公共机构，社会组织和私人非企业单位2.非营利组织应填写所附的表1（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细表”和表2（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细表”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务承担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据对“营业税金及附加”金额的分析，填写此项。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中产生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售商品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用。公司商品业务费用。应根据“销售费用”帐户中的销售额分析填写该项目。
5.第5行“行政费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营所产生的行政费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
2.第2行=附表2（1）第2 + 7行或附表2（2）第1行或附表2（3）第14行
3.第10行=第1-2-3-4-5-6-7行+ 8 + 9行。
4.第11行=附表17（1）第17行或附表1（2）第42行或附表1（3）第9行
5.第12行=附表2（1）的第16行或附表2（2）的第45行。
6.第13行=第10行+第11-12行。
7.第14行=附表III第3行第3列的总计。
8.第15行=附表III第55行的第四行的总和。
9.第16行=附表14，第4行，第4栏。
10.第17行=附表5的第1行。
11.第18行=附表5的第6行。
12.第19行=附表5的第14行。
13.第20行=附表5的第9行。
14.第21行=附表5的39行。
15.第22行=附表VI第7栏的总计。
16.第23行=第13行+ 14-15 + 22。
17.第24行=附表6，第6行，第10栏。
18.第25行=第23-24行（当该行<0时，首先调整第21行的数据以使该行≥0；当第21行= 0时，第23-24行≥0）。
19.在第26行报告25％。
20.第27行=第25×26行。
21.第28行=附表V的第33行。
22.第29行=附表5的40行。
23.第30行=第27-28-29行。
24.第31行=附表VI第10栏的总计。
25.第32行=附表VI的第13列中的总计+附表VI的第15列中的总计或第17列中的总计。
26.第33行=第30行+第31-32行。
27.第40行=第33-34行。