税法企业所得税题库-税法企业所得税题

税法企业所得税练习题

税法题目，关于企业所得税。

利润总额

= 1975-1418-105-17.8

= 434.2万元

应纳税所得额

= 434.2-5.2-50 + 2-10

= 371万元

应付所得税= 371 * 0.25 = 9275万元

预缴所得税= 810,000元

补充所得税= 92.75-81 = 1125万

税法 企业所得税综合题 在线等

1.会计利润= 3680-2400-（150-100）-750-350-50 + 80-50 = 160万

（管理费用数字存在问题，其中招待费大于此，估计招待费为60万元）

2.根据税法，本年度允许的广告费用上限= 3680 * 15％= 552万

多余的广告费用= 600-552 = 480,000

3.税法允许的商务娱乐津贴= 3680 * 0.005 = 184,000

税法规定，商务娱乐只能扣除60％= 60 * 60％= 360,000

与两者相比，允许的招待费为184,000元，超额费用= 60-18.4 = 416,000

4.来自非金融机构的贷款的可扣除额= 200 * 8％= 160,000

超额支付的贷款利息= 20-16 = 40,000

5.扣除税前允许的慈善捐款= 160 * 12％= 192,000

逾期捐款= 20-19.2 = 80万

税前不得扣除人民币50,000元的滞纳金。

6.工会费用的上限= 200 * 2％= 40,000

员工福利支出限额= 200 * 14％= 280,000

员工教育支出限额= 200 * 2.5％= 50,000

超支三笔= 5 + 30 + 6-4-28-5 = 40,000

7.企业的应税收入= 160 + 48 + 41.6 + 4 + 0.8 + 5 + 4 = 263.4万

8.应缴企业所得税= 263.4 * 25％= 6585万