6. BCD(选项A免税)
7. ABCD(如果是可比较的不受控制的定价方法,则E是正确的)
8.CD
9.ABD
10.ABCDE
第一个问题:
(1)总收入= 2300 + 50 = 2350
(2)可扣除财务费用:220-30 + 300 * 6%= 208
(3)商务招待:130 * 60%= 78; 2350 * 0.5%= 11.75,自付额11.75,研发费用50 * 1.5 = 75;附属公司的管理费不可抵扣。可以扣除行政费用:260-130-50-10 + 11.75 + 75 = 156.75
(4)捐赠支出和会计利润可以扣除12%以内。
太多了,不想再回答了...
1.管理费中最高的招待费,不得超过当年销售收入的五分之一
3000 * 5‰= 15,因此招待费为15,必须支付15
,薪水100-90 = 10,组成10
2.广告费用不超过当年销售收入的15%
3000 * 15%= 450,占50
3.福利费扣除14%,员工教育费用扣除2.5%
90 * 14%= 12.6 90 * 2.5%= 2.25因此,员工教育基金应支付0.75,福利费应支付1.4
4.慈善捐款不超过年度利润扣除总额的12%
120 * 12%= 14.4,占5.6
5.罚款不可抵扣,因此应偿还罚款0.5
6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率
100 * 5%= 5,所以组成3
7.国债的利息是免税收入,可以减去5
8.罚款也不可扣除,必须支付30
应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25
应付企业所得税231.25 * 25%= 578.2万
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