收退回2016年企业所得税-收退还上一年度企业所得税

提问时间:2020-05-07 07:47
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admin 2020-05-07 07:47
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收到退回的企业所得税款怎样进行账务处理?

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

收到上年度退的企业所得税怎么处理?收到个人所得税返还怎么处理?

收到退回上一年度的企业所得税如何处理?(注:上一年度未计提)(即:所得税科目借方有余额)

如果您的预付所得税大于年底应缴纳的总所得税,则会有借方余额。支付完余额后,仍然有余额,超额所得税将在税务部门的批准下退还。直接执行:

借:银行存款(或其他应收款)

贷款:应付税款-应付所得税

此处不再处理上一年的损益调整,因为在进行税务清算时,您已经按照规定进行了处理,退税应是由于最终解决。

收到退回的上年度企业所得税该如何处理

您属于所得税结算,应支付更多的回扣,更少的回扣而不是退税,因为这些不应该计入营业外收入,而应在2008年调整所得税。

“利润分配-未分配利润”与收益表无关。上述调整分录应追溯重述以调整以前的会计报表。您应该调整上一年的会计报表,而不要在本书中进行调整。年度报告。

补充:

应减少2008年资产负债表上的应纳税额,应增加资产负债表上的未分配利润,并应减少2008年损益表上的所得税费用。

对于2009年的报告,您可以直接修改期初数字,而无需去税务局备案。2008年年度报告也将进行修订。