累计所得税和增值税申报表上的累计不一致表明累计利润总额为负。在第三季度，所得税可以宣布为零。1，企业所得税季度报告的当期号是指：本季度三个月的金额；累计金额是损益表的累计金额。如果现在是十月份第三季度所得税的纳税申报表，则当前期间数为79月至9月的金额，累计金额为1月至9月的金额。2.所得税的支付：税务局根据累计金额申报所得税。例如，第二季度本期利润总额为80万元，第三季度亏损额为100万元，累计利润总额为负数（即亏损20万元），则第三季度所得税或零申报。
增值税是对增值税的征税，最终的承担者是消费者。他是营业税。税基是营业收入，是额外价格税，这意味着收入不包括税。
一般纳税人按免税收入的17％纳税，也就是说，如果您有东西要卖给100元，那么您将收到117元，其中17元是您应支付的增值税。由买家收取，您购买的商品也包含税，您可以扣除。由于无法扣除其进项税，
小规模纳税人的生产和加工征收率为6％，商业征收率为4％。
所得税是一种收入税。如果有收入，则交税，但如果没有收入，则不交税。是根据《企业所得税法》规定的项目计算的税收利润。公司的会计利润与公司的会计利润之间存在差异。所谓税收应税收入，一般是根据公司总利润的调整因素形成的（例如：公司的通讯娱乐费可以按照现行的会计准则列出（也可以是在计算总利润时反映为费用）但是，新的《企业所得税法》规定，只能以60％的税率扣除，这有所不同，需要进行调整。换句话说，公司的总利润是亏损，也可能要缴纳公司所得税。企业所得税税率为25％。
应付增值税=免税收入* 17％的税率或6％，4％的征收率
免税收入=含税收入/（1 +税率或征收率）
增值税收入确认和所得税收入确认之间的区别如下：
1.工作性质不同
增值税收入的确认主要是事务。人事部门负责招待领导者的决策。
所得税收入确认包括战略性工作和交易性工作。经批准的组织，主要会计机构或者会计人员应当依法进行会计核算，实行会计监督。
2.职责不同
增值税收入确认书负责统一管理单位的财产和物资，年度财产清单，健全的存储，使用，维护，补偿，报废，损失和人员转移系统，以确保账目是一致的。
所得税收入确认书负责组织本单位的筹款计划和使用计划的编制并组织实施。筹集资金的计划和使用计划应结合单位的业务预测和决策，以及生产，销售，人工和技术措施的计划，按年，按季度和按月制定。
3.评估内容不同
增值税收入确认主要评估该国的宪法，法律和法令是否可以得到认真执行，是否具有员工应具备的道德素养，是否具有从事工作的商务技能以及必要的文化知识和实际工作能力。
主要评估所得税的收入确认，出勤率，学习成绩和工作态度，完成任务的数量，质量和效率。
4.测试内容不同
确认增值税，即用于适当设计内部控制政策和被审计单位程序的审计程序。
所得税收入确认，即被审计单位的内部控制政策和程序是否发挥应有的作用。如果被审计单位的控制政策和程序未能发挥应有的作用，即使设计已经完成，也不会减少财务报表中重大错误陈述或遗漏的风险。
5.不同目的
增值税收入确认的目的是确定受审核单位的内部控制是否可以预防和发现特定财务报表中发现的重大错误陈述或遗漏。
所得税收入是由于评估存在重大错报风险而确认的。为了确认控件可以在确定的级别上防止或检测和纠正主要的错误陈述，需要获得审计证据的相关性和可靠性。审计证据的相关性和可靠性越高，控制测试的范围就越大。
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