企业应交的所得税额=（6000-4000-40 + 200 + 60-400-800-70-42 + 4 + 28）* 25％= 235（万元）注：42万非营业费用，其中根据税法不能扣除40,000的罚款支出和280,000的赞助支出，因此，在扣除42万之后，分别增加40,000和280,000。根据税法，不能扣除450万加元的增值税增值税，所以不在乎。根据税法，20万张国债的利息收入不能算作收入，因此也就不算在内。很高兴为您解答。如果您什么都不懂，可以继续问我。
企业所得税：1.审计收款：公司一季度的最后一个月，所得税费用和附加费用可扣除的各种扣除额，最终利润乘以25％； 2.批准的收款：无论公司的每一项季度损益，每个季度必须缴纳一定数额的企业所得税。（缴纳税款由企业的税务经理批准）
在月度季度报告中，根据利润表中的会计利润计算公司所得税。要在年底之前计算所得税，请将会计利润调整为应纳税所得额，然后调整应纳税所得额（利润数）计算所得税。1.法定税率纳税人的应税额根据应税所得额计算，税率为33％。《条例》第三条，第二条，第二条对年应纳税所得额不足3万元（含3万元）的企业实行二级护理税率，暂按18％的税率降低所得税率；年应纳税所得额10万元10万元以下3万元以下的企业，减按27％的税率征收企业所得税。