受疫情影响企业所得税-受托资产管理企业所得税

企业接受捐赠产生的运杂费和企业所得税

1.应该这样处理：

借款：原材料105

借：应交税款---------应交增值税（进项税额）17

贷款：营业外收入117

贷款：银行存款5

2.企业所得税= 117 * 25％=人民币292,500元

3.这批原材料的账面价值为105万= 100 + 5

企业受天灾后,保险公司赔偿的保险金需要交企业所得税吗?

保险赔偿金本身不征税。

损失后，损坏的资产将转移到待处理的财产损失帐户中

经领导批准后，可以由保险公司赔偿的部分从未决财产损失和溢价转移到其他应收款。

所得税是根据年度利润计算和支付的，该年度利润是根据损益表的金额结转的。其他已消散的云应收款是资产，而不是损益，因此无需支付所得税。

接受捐赠要做纳税调整吗？

某企业2009年12月接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款10万元,

首先，很明显，捐赠已记入营业外收入

因为捐赠者捐赠物品作为销售

因此，销售方将涉及销项税额。

已付8000运费，运费可扣除7％的进项税

银行存款8000

因为是捐赠而不是投资，所以记作营业外收入

公司所得税由捐赠者而非接收者支付

是捐赠者的17,000的销项税吗？

公司单独付款是指捐赠公司支付的8000运费，而不是送货上门

公司交付门时无需支付运费，因为捐助者的运费将直接计算为固定资产的价值