收到以前年度返利 企业所得税-收到以前年度多交的企业所得税

提问时间:2020-05-07 01:45
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admin 2020-05-07 01:45
最佳答案

收到上年多交的企业所得税现流计入哪里

在企业分配中,公司所得税是利润总额减去公司所得税,然后获得净利润。因此,上一年度收到的企业所得税实质上是上一年度的未分配利润:

借:银行存款

贷款:未分配利润支付的税款高于上一年的公司所得税

收到上年度退的企业所得税怎么处理?收到个人所得税返还怎么处理?

收到上年退还的企业所得税,贷记未分配利润,并返还个人所得税,应返还个人所得税手续费的2%。退还手续费后,该单位可以用作扣缴人员的激励措施,并且不预扣个人所得税。应税收入须缴纳企业所得税。

抵缴以前年度多交的企业所得税的帐务处理

注销

借款:所得税费用-840

贷款:应付税款和费用-应付企业所得税-840

这反映了“应付税款-企业所得税”科目下的840元借方余额,表明已缴纳了840余笔企业所得税。

10月至11月,预提所得税

借:借:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交时:只要扣除扣除后的余额840元,就将其上交。

借:应交税费-应交企业所得税

贷款:银行存款

以前年度的所得税多交了怎么处理

预付款时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款。

计算公司的年度公司所得税时

借款:所得税费用(利润总额*所得税率)

递延所得税(由于存在递延税款和费用要计算的事实,这是会计公司所得税的难点)

贷款:应付税款-应缴企业所得税

最后,根据更多退款和更少补充的原则,

缴纳所得税时

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款/

退还多缴的所得税时

借:银行存款

贷款:应付税款-企业应付所得税条目得到补充:您在上一年支付了更多税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。只是问:据我所知退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说他们会退休!

去年,我们提前支付了约850,000,年底清算已全部退还!