减少量大致为：
1）股权投资收益。符合条件的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收入，免征所得税；在中国设立机构的非居民企业从居民企业获得股权投资，例如股利和实际上与机构和场所相关的股利收入。上述投资收益不包括持有居民企业的公开发行和上市股票不超过12个月的投资收益。
2）技术转让收入。在一个纳税年度内，居民企业技术转让收入中不超过500万元的部分免征企业所得税；超过500万元的部分，减按企业所得税的一半。
3）来自政府债券的利息收入。企业购买政府债券产生的利息收入免征企业所得税。
4）弥补损失。如果企业亏损，可以用下一年的收入来补偿。如果下一年的收入不足以弥补，则可以继续每年补充，但最长不得超过5年。
5）来自农业，林业，畜牧业和渔业项目的收入。除种植花卉，茶及其他饮料作物和香料作物，海水养殖和内陆农业外，企业所得税减半，从事其他农林牧渔业项目的企业收入免征来自企业所得税。
6）国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益。从项目的第一个生产和运营收入之年起，公司在第一至第三年免征企业所得税，而在第四至第六年减半征收企业所得税。
7）从事符合要求的环境保护，节能和节水项目的收入。从项目的第一笔生产和经营收入所属的纳税年度开始，从第一年至第三年免征所得税，从第四年至第六年减半减免所得税。
8）如果企业因开发新技术，新产品和新技术而产生的研发费用，且没有形成无形资产，则在以下基础上计入当期损益：按规定扣除研发费用的50％计算扣除额。
9）额外扣除国家鼓励的残疾人和其他受雇人员支付的工资的100％。
所谓企业所得税的结算和支付：实际上是让您根据会计法规和税收法规来核算公司的收入，成本，费用等；
1.扣除超出标准的费用后，无法支付的费用将通过所得税的增加而增加：
也就是说：无法进行税前扣除以增加应付所得税金额；
例如：关于商务娱乐的扣除，与企业生产经营活动有关的商务娱乐支出应按发生额的60％扣减，但最高不得超过企业经营活动的0.5％。年度销售（营业）收入。
该公司的收入为3000万元人民币，实际的招待费为13万元人民币。 130,000元中的60％，即78,000元，可以扣除税项，最高限额不超过3000 * 0.5％= 150,000元。可扣除部分为13-7.8 = 52,000元。
的所得税税率为25％，应增加的所得税缴纳额为5.2 * 25％= 13,000元。
2.对于免税收入，所得税计算中的税收计算部分用于减少所得税，以减少企业的纳税，
例如，企业从购买国债中获得的利息收入是免税的，这部分要求减少应付所得税。
然后使用收入成本费用=利润，然后据此计算公司所得税。
扩展配置文件：
《中华人民共和国企业所得税法》第四章
第二十五条国家对支持和鼓励发展的产业和项目给予优惠的企业所得税。一个
第二十六条企业的下列收入为免税收入：
（1）政府债券的利息收入；
（2）符合条件的居民企业之间的股息，股息和其他股权投资收益；
（3）在中国设有机构和场所的非居民企业从居民企业获得与股本和场所实际相关的股本投资收益，例如股息和红利；
（4）合格的非营利组织的收入。一个
第二十七条企业的下列所得可以免征或减征企业所得税：
（1）从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的收入；
（2）国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益；
（3）从事符合要求的环境保护，节能和节水项目的收入；
（4）合格的技术转让收入；
（5）本法第3条第3款规定的收入。一个
国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。一个
第二十九条民族自治地方的自治机关可以决定减免属于民族自治地方的民族自治地方的企业应缴纳的部分企业所得税。自治州，自治县决定减免征费的，必须报省，自治区，直辖市人民政府批准。
第30条企业的下列费用应在计算应纳税所得额时扣除：
（1）开发新技术，新产品和新工艺产生的研发费用；
（2）为国家鼓励安置残疾人和其他就业者而支付的工资。一个
第三十一条国家需要提供关键支持和鼓励的从事风险投资的风险投资企业，可以按照投资额的一定比例扣除应纳税所得额。一个
第32条如果由于技术进步和其他原因而需要加速企业的固定资产折旧，则可以缩短折旧期限或采用加速折旧。一个
第三十三条企业计算应税所得时，可以从企业综合利用资源和生产符合国家产业政策要求的产品获得的所得中扣除。一个
第三十四条企业购买用于环境保护，节能节水和安全生产的专用设备的投资额，可以按一定比例征税。一个
第三十五条本法规定的税收优惠的具体办法，由国务院规定。一个
第三十六条国务院根据国民经济和社会发展的需要，或者由于紧急事件等对企业经营活动产生重大影响的因素，可以制定企业收入特别优惠政策。征税并将其报告给全国人民代表大会常务委员会作为记录。
2.本年度坏账准备帐户的借方金额为0，贷方为-2百万。填写“资产减值准备项目调整明细表”时，税收调整额的计算结果为-200万。经税务局批准。
3，减税调整项目明细表行号项目减税金额
1通过“效率基金余额”支付的符合人体工学的企业的工资
2从上年扣除并在本年结转的广告费用
3本年度从上年扣除的股权投资转移损失
4应付福利中包含基本医疗保险
5附加医疗保险（税前可扣除）包括在应付福利中
6上一年的税收调整准备金增加了，而当年减少了
7其中：坏帐准备
8库存降价准备金
9固定资产减值准备
10无形资产减值准备
11在建工程减值准备
12关于专有证券价格下跌的规定
13坏帐准备
14保险责任准备金差额
15其他准备
16已从当前销售收入中转移的预售收入的估计利润
17其他减税项目
共18
经理（签名）：法人代表（签名）：
附表5“税收减免清单”说明
1.此表格适合各种纳税人填写。
其次，报告根据税收法规可以在税前扣除的项目金额，但该成本未包含在当前成本中。
3.报告上一年的税收调整和增加额，并按照税收法规从上一年结转当期扣除的项目额。
第四，纳税人应按照税收法规的规定将免税收入项目不反映在总收入中，将应在扣除额中反映但不在税收减免中反映的支出项目进行税收调整在此表中。
第五，此表中还包含了根据该期间房地产业务的转售收入的预售收入计算出的估计利润。
六。填写相关项目的说明
1.第1行“按人机工程学关联的企业支付的工资与工资资金余额”：该金额等于“按工时计算的企业工资和薪金及工会费用的第三表”中按人机工程学关联的企业列的第十行。附表12。1列号。
2.第2行“结转上一年度的广告费用结转”：该金额等于附表11“广告费用明细表”的第12行。
3.第3行“从上一年扣除的股权投资转移损失转移”：等于附表3“投资收益（亏损）附表”的补充信息栏中相应项目的数据。
4.“在支付福利费用中列出的基本医疗保险和补充医疗保险”的第4行和第5行：填写纳税年度中实际包括的满足以下条件的福利费用的基本要求：税收法规医疗保险和补充医疗保险（超出税收法规的部分可能不会减税）。
5.第6行“根据上一年的税收增加而调整的储备金，并在本年度减少的储备金”：在第7到15行中填写总计。
6.第7行“坏账准备金”：当附表14（1）“坏账损失表”第3行第3列为负数时，填写当年发生的减少的坏账准备金。，填写金额。
7.第8至15行：填写除当年已冲销并冲销的坏帐准备金以外的其他准备金，包括因资产处置导致冲销减值准备而导致的减税。其中，第十三行“债务债务准备”由从事金融业务的纳税人填写，减税额等于附表14（2）“债务债务准备计算时间表”“债务准备税申报调整额”当前时期”“负数；第14行“保险责任准备金差额”是由从事金融业务的纳税人报告的，减税额等于附表十四（3）第3行第29列的负数总数。
适用于从事公共事业，商业，材料，外贸，旅游，仓储，居民服务，餐饮，教育和文化事业的新成立的独立会计公司。卫生事业中的企业或者经营单位，自营业开始后，可以向主管税务机关报告，可以减免两年所得税。
3.除原始设计中指定的产品外，企业还全面利用企业生产过程的生产，将“资源综合利用目录”中的资源作为生产所生产产品的主要原材料，而企业使用外部大部分煤石，矿渣和粉煤灰是建筑材料生产的主要原材料，
自生产和运营之日起，免征所得税5年；经资源主管部门批准，可以减免征收“资源综合利用目录”中设立的处理其他企业废弃资源使用情况的企业免征所得税一年。
4.国家确定的“老，年轻，边境和贫困”地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可以减免三年所得税。
五，企业事业单位进行技术转让的过程中发生与技术转让有关的技术咨询，技术服务和技术培训的收入，且年纯收入在30万元以下的，暂时免征。所得税。
6.如果发生严重的自然灾害，例如风，火，水和地震，企业可以在主管税务机关的批准下减免1年所得税。
7.新建城市劳务和就业服务企业，当年重新安置城市失业工人的人数占雇员总数的60％以上，经主管税务部门的审核批准，可免征三年所得税权威;劳动就业服务企业免税期年底后，如果新安置的失业人员占企业原有雇员的30％以上，经主管税务机关审核批准，所得税可减半，为期两年。
8.高校和中小学经营的工厂和农场的生产和经营所得的收入暂时免征所得税。高等学校和中小学开设各种类型的进修课程和培训课程，并暂时免征所得税。享受大中小学税收优惠待遇的校办企业，必须由学校自筹资金，由学校负责管理和经营，业务收入归学校所有。
以下企业不得为校办企业享受税收优惠：
（1）将原来的纳税企业转变为校办企业；
（2）学校将在原来的校办企业的基础上吸收外国附属企业的投资；
（3）学校向外国单位投资的合资企业；
（4）由学校与其他企业，单位和个人联合设立的企业；
（5）学校将校办企业转租给外国单位经营的企业；
（6）学校将校办企业承包给个体办企业。高等教育和享受税收优惠政策的中小学仅限于教育部门开办的普通教育学校，但不包括各类成人学校，如耶达大学和耶达电视大学，职工学校和企业办私立学校。
9.对于民政部门组织的福利工厂和非中途社会福利生产单位，“四残”人员的安置占生产人员总数的35％以上，暂时免征所得税；如果“四残”人员占生产人员总数的10％以上，但未达到35％，则所得税减半。
10.乡镇企业可将应交税额减少10％，以补贴社会支出。