1.如果前一年的亏损还不够,那么今年的利润不足以弥补亏损,那么就无需支付。否则,您将必须在付款后申请退税,而且程序会比较麻烦。尝试找到将对帐单上的税款变为0的方法,因为所得税是预付的,因此可以将其报告为错误,并且可以在最终结算中对其进行调整。
3.在最终的结算和损失结算中有一份报告,第一年的损失是多少,第二年的损失是多少...以及补偿金额,只需填写在相应的数据中。
如果是今年:
1.应计费用
借:所得税3662.56
贷款:应纳税所得额3662.56
2.付款
借:应纳税所得额3662.56
贷款:银行存款3662.56
3.继续前进
借用:今年的利润是3662.56
贷款:所得税3662.56
和去年一样:
1.计算并补足付款
借用:上一年的损益调整3662.56
2.交税
贷款:银行存款
借:利润分配3662.56
贷款:以前的年度损益调整3662.56
1.如果要调整往年的所得税超额支付:
1.调整多缴的所得税;
借款:应付税款-应缴企业所得税;
贷款:上一年的损益调整;
2.将未分配的利润结转至:
借:上一年的损益调整;
贷款:利润分配-未分配利润;
第二。如果要调整上一年支付的较少的所得税:
1.缴纳所得税;
贷款:应付税款-应缴企业所得税;
2.缴纳税款:
3 ..结转未分配利润:
借款:利润分配-未分配利润;