调整2018年企业所得税-调整2017企业所得税分录

提问时间:2020-05-06 14:47
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admin 2020-05-06 14:47
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2017企业所得税汇算清缴账务调整问题!!!!急

你好,我们现在因为要缴纳企业所得税需调减2018年的成本,怎么做分录呢

1.如果前一年的亏损还不够,那么今年的利润不足以弥补亏损,那么就无需支付。否则,您将必须在付款后申请退税,而且程序会比较麻烦。尝试找到将对帐单上的税款变为0的方法,因为所得税是预付的,因此可以将其报告为错误,并且可以在最终结算中对其进行调整。

3.在最终的结算和损失结算中有一份报告,第一年的损失是多少,第二年的损失是多少...以及补偿金额,只需填写在相应的数据中。

企业所得税纳税调整账目如何做会计分录?

如果是今年:

1.应计费用

借:所得税3662.56

贷款:应纳税所得额3662.56

2.付款

借:应纳税所得额3662.56

贷款:银行存款3662.56

3.继续前进

借用:今年的利润是3662.56

贷款:所得税3662.56

和去年一样:

1.计算并补足付款

借用:上一年的损益调整3662.56

贷款:应纳税所得额3662.56

2.交税

借:应纳税所得额3662.56

贷款:银行存款

3.继续前进

借:利润分配3662.56

贷款:以前的年度损益调整3662.56

企业所得税年度清缴后如何调整会计分录??

1.如果要调整往年的所得税超额支付:

1.调整多缴的所得税;

借款:应付税款-应缴企业所得税;

贷款:上一年的损益调整;

2.将未分配的利润结转至:

借:上一年的损益调整;

贷款:利润分配-未分配利润;

第二。如果要调整上一年支付的较少的所得税:

1.缴纳所得税;

借:上一年的损益调整;

贷款:应付税款-应缴企业所得税;

2.缴纳税款:

借款:应付税款-应缴企业所得税;

贷款:银行存款

3 ..结转未分配利润:

借款:利润分配-未分配利润;

贷款:上一年的损益调整;