不考虑递延所得税(大多数公司不使用递延所得税,除了一些上市公司)
计提时借:所得税费用贷款:应付税款-应付所得税
借款时付款:应付税款-应付所得税款贷款:银行存款
1.在十二月累积时:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
2. 12月结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
3.在下一年的一月移交时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
你好,会计学校的老复印师傅回答
预缴(提取)所得税:借款:所得税
贷款:应纳税企业所得税
当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税
结转所得税时:借款:当年利润
年终结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:本年度利润
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