提企业所得税会计分录年底结转-提企业所得税和交所得税

提问时间:2020-05-06 13:56
共1个精选答案
admin 2020-05-06 13:56
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所得税费用和企业所得税的区别?所得税费用计提,缴纳,结转的会计分录?

不考虑递延所得税(大多数公司不使用递延所得税,除了一些上市公司)

计提时借:所得税费用贷款:应付税款-应付所得税

借款时付款:应付税款-应付所得税款贷款:银行存款

请问年底计提所得税的分录怎么做啊?

1.在十二月累积时:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2. 12月结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

3.在下一年的一月移交时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

你好,会计学校的老复印师傅回答

预缴(提取)所得税:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

年终结转:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

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企业所得税计提时,缴纳时,结转时,应该各怎样做会计分录?谢谢指教!