1.退还多缴的所得税申请;
2.填写“退税申请批准表”;
3.所得税结算和税收调整调整后的2006年度公司所得税纳税申报表;
4.预付所得税付款函的副本。
首先冲销多缴的所得税
借款:往年有170,000项损益调整
贷款:应付税款-应付所得税款170,000
结转
借:利润分配-未分配利润170,000
贷款:往年的损益调整为170,000
调整盈余公积
借:盈余准备金1.7
贷款:利润分配-未分配利润1.7
税收收据
借:银行存款17
贷款:应付税款-应付所得税17