税金减免怎么缴纳企业所得税-税金计提表企业所得税

本企业所得税是每一季度缴纳，那计提本季度企业所得税，比如第三季度，是不是把7，8，9月的利润表里的

计提去年的企业所得税会计分录怎么做

应计额：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

结转：

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

上交：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

小微企业减免企业所得税按什么计提所得税

企业所得税减免怎么做分录，

假设您的公司所得税为200，减为80，实际支付的金额为120元。

您的输入直接：

借款所得税费用120

应付贷款税-应付企业所得税120（无需输入减免80％）

付款时

借入税费-应缴企业所得税120

贷款银行存款120

（1）如果直接退还至帐户，则上一年的损益调整项包括去年的500退款：

借入银行存款500

贷款上一年的损益调整500

借用上一年的损益调整500

贷款利润分配-未分配利润500

（还有一种做法，就是借银行存款贷款来支付应付税款-企业所得税，然后在实际年度损益调整没有实际影响之前借用应付应付税款-企业所得税贷款。 ，只需使用正在过渡企业所得税。）

（2）如果未退还税款要求，则应扣除当期公司所得税（假设当前公司所得税为600，需要批准此类操作）：

借款所得税费用600

应付贷款税-应付企业所得税600当

偏移时

借入税费-应缴企业所得税600

贷款上一年的损益调整500

银行存款100

借用上一年的损益调整500

贷款利润分配-未分配利润500