这取决于退款的年份。本年度:借款银行存款借款所得税费用,结转所得税费用计入当年利润,上年:借款银行存款借款应付税款-企业所得税借款税费“上一年的企业所得税贷款的损益将结转到上一年的利润分配
返回多缴的所得税,
借:银行存款
贷款:应付税款-应付所得税
借:应交所得税-应交所得税
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整帐户,
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
1. 2014年8月,收到了国家退税款,并以优惠税率返还了今年第一季度的企业所得税。
贷款:营业外收入
在2月和7月,有未付的租金,无论是否需要累计。
不需要累计。当其实际发生时,直接计入当期损益。
如果您认为应计费用不会影响7月和8月的利润
然后,您无法在应计费用时使用应计费用帐户,并且该帐户现已被取消
借用:诸如行政费用之类的主题
贷款:其他应付款-房东
最好不要在“其他应付款房东”的末尾有余额,否则,您需要在检查完税款后立即调整税款。