新的公司所得税支付申报表(类别A)仅填写营业收入和利润数据,而无需填写营业外收入和费用。
为您提供两个政策依据:国家税务总局关于印发《中华人民共和国(每月)(季度)每月季度纳税报告》的通知,国税函〔2008〕44号。关于月度(季度)预付款纳税申报表有关问题的通知(国税函〔2008〕635号):第2行“营业收入”:填写会计系统核算的营业收入。营业外收入在年度收益中单独反映。
企业所得税预缴纳税申报表A类中的“利润总额”是指会计制度扣除以前年度弥补的亏损和应纳税所得额和应纳税所得额后的余额。 。
季度声明应从该年的1月1日到该季度的最后一天的累计数量填写。在上级税务机关明确表示之前,当纳税人进行季度企业所得税预付款申报时,“中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(A类)”的第4行显示“利润总额” )”扣除以前年度弥补的亏损以及应纳税所得额和免税所得后,填写按照会计制度计算的利润总额。