其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
根据国家税务总局国税函[2008] 44号，国税函[2008] 635号，国税函[2008] 251号的规定，如何准确计算纳税人应缴纳的月度或季度所得税。企业如下：
已根据实际利润预付款：
每月（每季）预付的公司所得税金额=免税项目（农业，林业，畜牧业和渔业项目等）的免税项目总利润收入-弥补上一年的损失=应税收入×税率=应交所得税-所得税减免金额（包括：高科技企业，软件企业和小规模盈利企业的所得税减免额）。
根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额平均预付：
每月（每季）的预付公司所得税金额=上一个纳税年度的应纳税所得额×1/12（1/4）×25％。