最好在上个月添加一个会计凭证，但是如果没有，您可以在当月进行应计
应计：借入所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
付款后：
应付借款税-应付所得税
贷款银行存款
希望它能对您有所帮助，谢谢！！
因为是调整上一年度的损益，所以分为两个步骤：1，借款：所以对上一年度进行了调整
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2，借款：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
如果实施了2013年小企业会计准则，则直接
借：利润分配-未分配利润
希望采用！
1.如果本月结转，则应填写：所得税20万元。
2.另外，根据利润表：计算并累计“季度公司所得税”的累计利润总额，计算方法为：（假设所得税于1月至9月预缴） ;
第三季度应缴纳的企业所得税=（前三个季度的累计利润总额）* 25％-（前两个季度的预付所得税）
如果差额为正，则为第三季度应付所得税，应计金额也为应付所得税；
如果差额为负，则所得税将宣布为零；
由于企业所得税的申报方法：有两种
一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目：
提款：借款：所得税费用
付款：借入：应付税款-应付企业所得税
贷款：银行存款
如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：
借：上一年的损益调整
付款时：
借款：应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度（2010）的提款