未计提的年终奖金企业所得税-未计提当年企业所得税会影响

年终时计提企业所得税会影响本年利润吗？

无需更新应计项目。结转至今年的利润为利润总额。利润总额应计为公司所得税。应计完成后，净利润结转到利润分配-未分配利润。

当年未计提企业所得税次年如何计提

因为是调整上一年度的损益，所以分为两个步骤：1，借款：所以对上一年度进行了调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2，借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果实施了2013年小企业会计准则，则直接

借：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

希望采用！

上年末没有计提企业所得税,今年交款后，报表已经提交了，会不会影响汇算清缴

将不会

首先，结算和付款是基于利润表提供的总会计利润。经过一系列的税收调整后，得出应缴纳的企业所得税额，然后根据适用的税率计算应纳税额。公司所得税为利润总额后，没有影响。

其次，即使所申报的应纳税额不是账面应计的，而是根据税务局发布的税务结算报告的应纳税额来支付的，也没有问题。仅需计算2018年支付的税款输入2019年的当期所得税费用就足够了。也就是说，如果2018年的企业所得税预付款为100万，并且2018年的清算报告于2019年4月5日发布，而2018年的应纳税额为130万，那么2019年将只支付30万。帐户处理如下：

借款：所得税费用130

贷款：应交税金130

所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？