金额大吗?如果您在深圳,国家税务总局将要求公司委托税务公司出具《企业所得税清算和支付保证报告》。他们检查了帐目。但是,通常来说,除非金额很大,否则税务局会退还您的款项。如果金额不大,他们通常会要求您留下年度扣除额。有关详细信息,请咨询您当地的企业所得税主管部门或税务部门。
由于企业所得税退税涉及所得税主体,因此,所得税当然必须结转当年利润。
1.提前退税
在以下两种情况下,可以处理因预付款而超额支付的企业所得税退款:1.对于在年末结算前未预扣所得税费用的企业,直接根据应纳税额,应付所得税应收所得税,已收退税借方银行存款,应付所得税应收所得税; 2.预提所得税,根据应纳税额调整所得税费用,补足提取或提取更多税款。
第二,税收减免
从税收法律法规的角度来看,当前的企业所得税减免均为直接减免,没有预征和退缩。如果
是免税的,则无需预付款,并且税前利润等于税后利润。如果免税企业通常提前缴纳所得税,则从“应付税款-应交所得税”中扣除借方“银行存款”。收到退税款后,进行相反的会计处理,无需预扣所得税费用;如果属于减税,则按年末应交所得税额扣除“所得税”,计入“应交税额-应交所得税”。在正常的预付款中,借记“应付税款-应付所得税”,贷记“银行存款”。
但是,地方财政的纳税申报很普遍。来自地方财政的这种报税表不同于税务机关的报销和撤退。此类财政收益应视为财政补贴,并应包括在“补贴收入”中,纳入当期应纳税所得额以缴纳企业所得税。