出国后凭营业执照开具发票，开具发票后再持有外国发票复印件和发票及税款收据，请向国税申请注销外国经济证明。分别申报公司所得税。
如果企业具有施工作业证书，则在提供劳务的地点缴纳企业所得税。
1.建筑安装企业离开工商登记地点或经营管理地点（以下简称所在地）在县（区）外进行建设的，应当向地方主管税务机关，用于签发出境业务活动的税收管理证书（以下称为外出营业执照），其营业收入应由当地主管税务机关计算和征收。否则，应将企业营业税的项目所在地（以下称建筑工地）的经营收入，从其经营收入中当地征收。据此，企业所得税由所在地主管税务机关对申领出境营业执照的企业征收，企业所得税由主管税务机关对建设场所的企业征收。申请出境营业执照。
其次，持有出站操作证书的建筑安装企业到达施工现场后，应向施工现场的主管税务机关提交税务登记证（副本）和出站操作证书，并根据完成时间表，先后向当地主管税务机关提供服务，或根据完成的工作量，计算应付所得税的纳税证明。收到上述材料后，施工现场的税务机关将对其进行验证后进行注册，并且不再颁发税务登记证。企业将持有由当地税务机关签发的〈税务登记证〉（复印件）进行经营活动。企业经营活动结束后，应当在施工现场与税务机关办理注销手续，持原始营业许可证到税务机关办理。根据上述规定，持有营业执照的建筑安装企业应根据完工时间表或完成的工作量计算所得税，向施工现场主管税务机关提供当地主管税务机关的税收证明。应付。但是，为加强对建筑安装企业所得税的征收和管理，以弥补部分省份的管理漏洞，其他省份的建筑企业将当场按固定税率征收企业所得税。
1.不在登记处工作的人必须持有外出营业证明。凭此证书，可以表明该项目在监管范围内，将无法运行；因为当地的税务局会对施工单位处以罚款。主要是防止税收来源的流失。2.营业税，个人所得税和资源税均在营业地点缴纳；公司所得税是在注册地点支付的（但我要出示施工证明，并且其所得税由我们当地的税务局扣除，并在开具发票时直接开具。，不能开具发票，不能辩解。）3.如果要购买发票，则必须在营业地点购买。与地方税务局协调。根据该原则，有关是否缴纳所得税的相关规定如下（有了这些东西，您就不需要预扣公司所得税）：1. 2份对外经营活动的税收管理证明原件2 。税务登记证复印件1份3、3份营业执照4份，1份施工合同5份，1份施工许可证或开工报告6份，1份中标通知书7份，7份上一年度会计报告7份1个8，与您的情况一样，上一年度的企业所得税纳税申报单的原件和纳税证明的复印件，基本上是徒劳的（至少在年度报告之前），除非季度申报单被更改（方法如下），因为您在当地所得税申报系统的“已付所得税”字段中没有缴纳所得税，因此，如果您与当地政府协商，则可以减少年度所得税申报中的税收收入您负责的税。或其他减免所得税。帐户的处理也很简单：借入：所得税贷款：代扣代缴所得税和所得税（最好由您自己添加，以方便将来进行统计）更改季度退货方式：在报告每个季度时，相应的已经缴纳的所得税将减少收入额。如果已支付10,000元，则将宣告减少营业收入40,000元。这样，应纳税额与账面相符，因此最好与当地税务局协商，很容易被罚款。