退第一季度企业所得税-退抵税企业所得税会计分录

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

退企业所得税会计分录要怎样写

1.如果在当年收到退税，则在收到退税时

借：银行存款

贷款：所得税

2.如果是前一年的退税

（1）已收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税

（2）根据退税金额提款时

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

（3）结转时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

企业所得税当年退回会计分录处理？

企业所得税返回当年的会计分录：

先行

借：所得税费用（红色字母）

贷款：应付税款-应缴企业所得税（红色字母）

已收到退税

借：银行存款

借款：应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借：年度利润（红色字母）

贷款：所得税费用（红色字母）

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0