上一年的损益调整可能没有完成,但必须通过“利润分配-未分配利润”帐户。
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)
修改年初并不要求您更改金蝶数据库。它正在通过会计进行更改。
2013年5月的条目:
通过上一次年度损益调整来修改期间的开始
借:上一年的损益调整
贷款:应纳税所得额所得税额
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
然后,交税
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款