未缴纳的税费如何进行企业所得税-未缴纳的税费的企业所得税汇算清缴

提问时间:2020-05-05 05:31
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admin 2020-05-05 05:31
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如果上年度所得税足额计提但未交清税款,企业所得税汇算清缴如何做分录

上一年的损益调整可能没有完成,但必须通过“利润分配-未分配利润”帐户。

未计提汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税:

2.将未分配的利润结转至:

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)

未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录

修改年初并不要求您更改金蝶数据库。它正在通过会计进行更改。

2013年5月的条目:

通过上一次年度损益调整来修改期间的开始

借:上一年的损益调整

贷款:应纳税所得额所得税额

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

然后,交税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款