退2017年企业所得税分录-退2015企业所得税

提问时间:2020-05-05 05:10
共1个精选答案
admin 2020-05-05 05:10
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关于退上年度企业所得税的分录

前两个步骤是正确的

因享受科技型企业所得税优惠政策,现在收到退回的2017年汇算所得税,分录怎么做?

借款:应纳税所得额-所得税支出

贷款:主营业务收入-政府补贴

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

企业所得税退税会计分录怎样做

如果在当年返回:

已收到退税款借:银行存款

贷款:所得税费用

结转所得税借款:所得税费用

贷款:今年的利润

如果在明年返回:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交税费-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

处理政策退税:按“政府补贴”进行处理

借:银行存款

贷款:营业外收入所得税退还