忘记计提上一季度企业所得税-忘记计提上年企业所得税

企业所得税忘记计提

忘记所得税

可以在纳税时直接记入贷方

忘记计提企业所得税，请急救！！

此会计错误属于当年，可以在当年内予以纠正。

提款时间

借入所得税

应付贷款税-应付所得税

付款后

借款应付税款-应付所得税款

贷款，银行存款等。

结转时

借入利润分配-未分配利润

贷款所得税

税收应在4月扣除，因此对3月的银行帐户没有影响，因此只需遵循上述方法即可。

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，

是否上个月缴纳了企业所得税，如果是，由于本年度不调整，可以撤销

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借：今年的利润

贷款：所得税费用

如果既没有付款也没有应计费用，那么首先需要弥补，然后再付款。

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

借：今年的利润

贷款：所得税费用