所得税应在3月底提取，并在4月支付。如果您在三月份没有这样做，则可以在四月份恢复，然后制作纳税证明。
预扣个人所得税
借用员工薪酬
应付税款个人所得税，
付款
借入的税费应缴纳的个人所得税
贷款银行存款
支付季度公司所得税时需要使用凭证
1，应计费用
借款：所得税费用
贷款：应付税款---应付所得税
2.付款
借款：应付税款---应付所得税
贷款：银行存款
原始证明是企业所得税支付通知书或纳税证明