未开票收入跨年补开票 企业所得税-未开票收入缴纳企业所得税

提问时间:2020-05-05 03:42
共1个精选答案
admin 2020-05-05 03:42
最佳答案

你好,我想请问下补交去年未开票收入要怎么做账?还有增值税,企业所得税,滞纳金怎么做

借款:应交增值税

借款:营业外支出

贷款:银行存款

借款:所得税费用

贷款:应付所得税

借:应交所得税

借款:营业外支出

贷款:银行存款

未开票收入已纳税一定要补开票吗

1.根据国家税法的规定,已开具发票的发票必须开具发票,否则销售额乘以税率将与税款不符。因为根据税法的规定,收入已经确定,您需要纳税。

2.非发票收入是指在法律允许的条件下,无需由工商业征税的其他收入。例如,合法的避税和其他条件会产生未开发票的收入。默认收入。未开票收入表示已确认收入,但未开具发票。会计分录如下:

(1)出售时:

借款:应收帐款(或银行存款)

贷款:未实现主营业务收入的收入

应付税款,增值税,应付税款,销项税

也就是说,即使没有发票,您也必须纳税

(2)开具发票时,未开票收入将转回:

借款:主营业务收入(未开票)

贷款:主要业务收入-**公司

12年税务查账11年,补做未开票收入21万,增值税3万多,年度汇缴重新申报,补交所得税滞纳金,

在11年中,只能通过“上一年损益调整”帐户进行帐户处理

弥补了210,000小时的未开票收入

借:银行存款(应收帐款)

贷款:应付税款-应付增值税(销项税)

上一年的损益调整后的销售收入

结转费用

借:上一年的损益调整后的销售成本

贷款:库存商品

预扣所得税

借款:上一年的损益调整后的所得税

贷款:应付税费-应缴企业所得税

需支付超过30,000欧元的增值税,以及逾期缴纳的所得税

借款:应付税款-应付增值税(销项税)

应付税款-应付企业所得税

营业外支出-后期付款支出

贷款:银行存款

结转上年度的损益调整

借款:上一年的损益调整后的销售收入

贷款:利润分配-未分配利润

借款:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整后的销售成本

上一年的损益调整收入税

营业外支出-后期付款支出

跨年未开发票确认收入