退企业所得税记什么科目-退企业所得税计入未分配利润

关于退上年度企业所得税的分录

前两个步骤是正确的

所得税清算退还的上年度多交的企业所得税税金计入什么科目

首先冲销多缴的所得税

借款：往年有170,000项损益调整

贷款：应付税款-应付所得税款170,000

结转

借：利润分配-未分配利润170,000

贷款：往年的损益调整为170,000

调整盈余公积

借：盈余准备金1.7

贷款：利润分配-未分配利润1.7

税收收据

借：银行存款17

贷款：应付税款-应付所得税17

企业所得税当年退回会计分录处理？

企业所得税返回当年的会计分录：

先行

借：所得税费用（红色字母）

贷款：应付税款-应缴企业所得税（红色字母）

已收到退税

借：银行存款

借款：应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借：年度利润（红色字母）

贷款：所得税费用（红色字母）

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0