房地产!预付的费用!如何计算企业所得税?
房地产类别A季度预付公司所得税= {(季度预收帐款* 15%)-(期间支出+预付税款)} * 25%
出售房地产的公司需要根据商业用户纳税:
营业税(差额),土地增值税(增加值的30-60%),公司所得税(净利润的25%),每年要支付的房地产税(原始值的1.2%)财产),印花税(合同价的0.05%)。
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)