未计息往来企业所得税-未计提直接缴纳企业所得税分录

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

借款：上年度损益调整

贷款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

贷款：银行存款

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录

修改年初并不要求您更改金蝶数据库。它正在通过会计进行更改。

2013年5月的条目：

通过上一次年度损益调整来修改期间的开始

借：上一年的损益调整

贷款：应纳税所得额所得税额

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

然后，交税

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

企业所得税已交但未计提怎么办？

由于企业所得税的申报方法：有两种

一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。

您必须产生以下产生的条目：

提款：借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

付款：借入：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

付款时：

借款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：银行存款

今年第一和第二季度（2010）的提款

提款：借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

付款：借入：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款