小规模季度预缴企业所得税计算-小规模季度预缴企业所得税分录

小企业会计准则会计科目下“季度预缴所得税”的分录

应计，所得税，应付贷款税-企业所得税

结转，今年借入利润，贷款所得税

支付，借用和支付税款-企业所得税，贷款银行存款。

按季度预缴企业所得税如何计算和作分录

税收基于累计利润总额* 25％-当年（根据会计年度）的预付款额。审计所得的收入×应纳税所得额×25％为应纳税所得额。其余与税收相同。

提款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

工资：借款：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

小规模纳税人是不是要同时交个人所得税和企业所得税？季度预缴的税额怎么计算的？

无论公司如何，都需要缴纳个人所得税。根据个人所得税法的规定，只要工资标准超过法定的可抵扣标准，超出部分必须缴纳个人所得税。

预付企业所得税是根据您上一季度的利润计算的应付所得税金额。第一季度以1月至3月的利润为基础，并于4月支付；第二季度以今年上半年的利润为基础，并于7月支付。第三季度以1月至9月的利润为基础，并于10月支付； 4该季度将支付全年的利润，并于次年的1月支付。然后，税收系统将根据您的年度利润和账单对公司所得税进行年度结算和支付。根据税法的规定，有些项目需要调整，有些不能扣除，有些可以补充。进行成本扣除。

有关详细信息，建议您阅读《企业所得税暂行条例》。