您好，会计学院的邹老师回答了您的问题
本期有必要申报并缴纳企业所得税
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税前扣除额是多少，如果是无形资产转让的个人，则可以扣除原成本，然后以20％的税率计算个人所得税，如果是公司，则需要缴纳25％的公司税所得税
1.无形资产转让收入是否及时入账。
2.转移无形资产的相关成本是否正确结转。
3.无形资产的相关费用是否合理，以及是否与开发其他无形资产产生的成本和费用混合在一起。
4.无形资产转让的税费是否与收入相符。
5.无形资产转移损失是否正常。合理。
6.除从技术成果转让，技术培训，技术咨询，技术服务以及科研单位和高等学校的技术承包而获得的技术服务收入以外的其他收入是否免税？收入。
7.企业和事业单位是否进行过技术转让，以及是否在技术转让过程中获得的技术咨询，技术服务和与技术转让相关的技术培训的收入，年净收入是否超过30万元？已依法缴纳所得税。
8.自行开发和申请的无形资产在开发过程中发生的实际支出是否计入无形资产的价值，而不计入当期成本和费用。
9.土地使用权的转让成本是否根据实际发生的成本计算，是否有相关的支出是徒劳的。
10.是否按照规定的范围和标准支付了“坏账损失”和“业务接待费”之类的费用？
11.投资收益中属于税后利润的关联企业又分为利润和股利收入（股利，股利）。如果投资企业的所得税税率高于投资企业的所得税税率，公司是否应退税？所得税。
12.您是否扣除税前的资本支出，例如购买和建造“固定资产”？
13.您是否转让了无形资产？发展支出在税前扣除。
14.您是否已扣除非法经营的罚款和税前没收财产的损失？
15.您是否已扣除税前滞纳金和罚款？
16.您是否已扣除税前的非公共福利，救济捐款和各种赞助费用？
17.灾难事故损失赔偿金是否在扣除税前从实际损失中扣除？
18.税前是否扣除与收入无关的任何支出。