五年抵扣企业所得税-五年补亏企业所得税题目

提问时间:2020-05-04 12:55
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admin 2020-05-04 12:55
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企业所得税以前年度亏损计算题

2004年的18万元亏损只能用2009年及之前的利润来弥补。

-18 + 10 + 4 + 2 = -2

未收回的20,000元无法用2010年的利润补偿。

2006年亏损10,000元人民币,2008年亏损50,000元人民币,而2010年的利润为30万元人民币。所以

2004-2010年应付所得税=(30-1-5)* 25%= 60,000元

弥补损失的期限为5年。

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企业所得税题目求答案

1995年亏损80万元,免征所得税

1996年损失了30万元,因此没有所得税

1997年至2000年的利润为780,000元,1995年弥补80万元的亏损后,亏损为20,000元,因此无需纳税。

2001年的利润为25万元人民币。由于1995年的2万元人民币剩余损失已经超过了五年时间,因此无法再予以赔偿。 2001年的利润只能弥补1996年的亏损30万元,弥补完工后的亏损。5万元,所以不需要交税

2002年的利润为40万元,以弥补1996年的剩余亏损50,000元,剩余利润为35万元。所得税35 * 33%= 115500元

2003年的利润为人民币500,000元。由于无须弥补的损失,因此全额纳税= 50 * 33%=人民币165,000元

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大学课程?仍然依靠证书吗?

会计利润= 3001-2001-7-201-301-40-43 = 408

广告费用上限3001 * 0.15 = 450.15无调整

招待限额3001 * 0.005 = 15 20 * 0.6 = 12增加利润8

技术开发费加上50%的利润增长15

利率调整利润6

罚款增加2捐赠限额不超过12%赞助增加1

福利费增加10教育费增加1.25工会费增加1

将损失减少减少20

调整后的利润= 432.25

应付帐款= 432.25 * 0.25-60 = 48.0625

自从我完成这种问题已经很长时间了。这个想法可能有所不同。。。

企业所得税题目

1.管理费中最高的招待费,不得超过当年销售收入的五分之一

3000 * 5‰= 15,因此招待费为15,必须支付15

,薪水100-90 = 10,组成10

2.广告费用不超过当年销售收入的15%

3000 * 15%= 450,占50

3.福利费扣除14%,员工教育费用扣除2.5%

90 * 14%= 12.6 90 * 2.5%= 2.25因此,员工教育基金应支付0.75,福利费应支付1.4

4.慈善捐款不超过年度利润扣除总额的12%

120 * 12%= 14.4,占5.6

5.罚款不可抵扣,因此应偿还罚款0.5

6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率

100 * 5%= 5,所以组成3

7.国债的利息是免税收入,可以减去5

8.罚款也不可扣除,必须支付30

应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25

应付企业所得税231.25 * 25%= 578.2万

预先预付了300,000,只需支付27,825,000