一般来说，对高利润行业的个体所有人企业单独征税可以减轻实际的税收负担。由于核定的应税收入率是确定的，如果采用审计方法，则所支付的所得税要比按核定的税法计算的税额高，对于纳税人而言，核定的税率计算简单，方便，省力。 。
在当前的“企业对企业改革”的实施中，企业的财务和税收处理能力决定了模式转型成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业带来最大的利润和最小的税收负担，是企业获得强大创新能力和经济活力的重要途径。所有财务人员和经营者都应该高度重视。
许多人无法根据税收筹划的含义来区分逃税和逃税的区别。以下是基于税收计划内容的税收计划和逃税之间的区别。有四个要点。
避税计划：指采用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反法律精神的手段）的纳税人，并利用税法中的缺陷和空白来获得税收优惠。
节税计划：指纳税人在不损害立法精神的情况下，充分利用税法中的起点，减免税等一系列优惠政策。投机安排达到了少交甚至不交税的目的。
传递计划：为了减轻税收负担，纳税人通过价格调整将税收负担转嫁给其他人。
实现零税收相关风险：意味着纳税人拥有清晰的账目，正确的纳税申报单，及时且全额的税收支付，并且不会受到任何税收处罚，也就是说，税收没有风险或风险很小可以忽略。虽然这种状态不能使纳税人直接获得税收利益，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
那么，目前有哪些好的税收筹划方法可以减轻公司的税收负担？
今天，我将介绍一个合理的解决方案，即使用区域优惠税收政策不仅合理合法，而且可以节省大量税款。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们地区的工业园区内注册企业的示例。园区为注册企业提供当地保留增值税的50％〜70％；公司所得税由当地保留的50％〜70％的税款支持；税率可以达到50％以上。个人独资企业（用于业务改革和增加）可以申请对小型企业进行复核，其税率为2％，总税负为5.2％。
园区新企业的申请程序：
，1，核名（提供5-8个公司名称，如果我们不要求的话，我们可以选择）
2，做商业信息（法人签名，结帐记录，以后需要检查）
3，已颁发营业执照，刻有三章（由私人章法人刻出）
4.国家和地方税务报告银行帐户开立（无法人在场，具有完全权限）
[引言]实际的税收筹划不是逃税和逃税。税收筹划被称为“合理避税”，这意味着纳税人可以通过在法律允许的范围内预先规划和安排业务，投资和财务管理活动来尽可能多地节省税款。经济效益。这表明，进行税收筹划的先决条件是必须遵守国家法律和税收法规，并且筹划必须在生产运营以及投资和财务管理活动之前进行。目标是最大化纳税人的税收利益（最轻的税收负担，税后利润）。最大化和最大化公司价值等）。
案例分析：
企业所得税的税收筹划
集团公司2016年和2017年的预计会计利润（账面利润，即公司在损益表中披露的利润）分别为120万元和180万元，企业所得税税率是25％。为了提高产品知名度和竞争力，树立良好的社会形象，公司决定向贫困地区捐款40万元。有关财务人员提出了以下三套计划。
方案1：2016年底直接捐赠给贫困地区。
方案2：2016年底，通过省民政部门向贫困地区捐款。
方案3：2016年底通过省民政部门捐款20万元，2017年初通过省民政部门捐款20万元。
从税收筹划的角度来看，这三种方案之间的差异如下。
【分析】
方案1：2016年，公司直接向贫困地区捐款40万元，不能扣除税前收入。该年度应交企业所得税为30万元（120×25％）。
方案2：2016年，公司通过省民政部门向贫困地区捐款40万元。税前只能抵扣14.4万元（120×12％），其中12％是通过政府机构转给企业的。可以在税前扣除的外国捐款的最高百分比。超过144,000元的部分，税前不予扣除。本年度应交企业所得税为264,000元[（120-14.4）×25％]。
计划3：公司在两年内捐款。由于2016年和2017年的预计会计利润分别为120万元和180万元，因此其12％的限额分别为144,000元和21.6万元。2016年底的捐款20万元只能扣除税前14.4万元，而2017年初的捐款20万元可以扣除税前20万元（20 <21.6）。因此，2016年应纳企业所得税为26.4万元，2017年应纳企业所得税为40万元[（180-20）×25％]。
由此可见，公司2016年和2017年净利润为185万元（120 + 180-30-180×25％-40）；计划二公司2016年和2017年净利润是188.6万元（120 + 180-26.4-180×25％-40）; 2016年和2017年第三项计划的企业净利润为193.6万元（120 + 180-26.4-40-40）。
从上述情况可以看出，公司采用第三种选择更为有利。这三个方案中，应缴企业所得税最少，因此，净利润最大。
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税收筹划是指正确，主动地运用税收法律来管理企业。它不仅实现了企业价值最大化的目标，而且还是一项重要的财务管理活动。税收筹划方法包括避税，节约税和转移税收负担。在为企业带来经济利益的同时，税收筹划还包含税收筹划失败的风险。分支机构除了要按照地域性原则在当地纳税外，还必须向总部收取利润并向总部纳税，这增加了分支机构进行税收筹划的难度和复杂性。如果您不注意此类风险，那么分支机构不仅将无法享受税收筹划的好处，还可能给总部造成损失。
税收筹划的风险是公司税收筹划目标无法实现的可能性。由于国家政策法规的各种变化，税务部门的身份，公司财务人员的素质以及内部和外部环境的变化，税收筹划计划的实现充满了变数。税收筹划的风险主要表现在以下几个方面：
1.国家政策和法规引起的税收筹划风险
这方面的风险包括由税务规划师对国家政策和法规的不了解所导致的风险，由国家政策和法规的变化所带来的风险以及政策和法规不完整所导致的风险。税收筹划者对国家政策法规的研究不够充分，不准确，将导致税收筹划的基础与实际法律要求相距甚远，从而导致税收筹划的失败。例如，如果一家珠宝公司经过简单的加工或镶嵌后买卖珠宝和玉器，则该公司于2000年10月从一家商业企业购买了价值100万元的珠宝和玉器。月初购买的珠宝玉器的价值为25万元，月末购买的珠宝玉器的价值为45万元。该公司当月售出了120万元的珠宝和玉器，并已付款。月底，公司财务人员计算出应纳消费税为40,000元[20×10％-（100 + 25-45）×10％]，但税务机关确认公司应支付12万消费税当月纳税。元。这是因为根据税法，允许扣除应缴纳的消费税的应税消费品仅限于从工业企业购买。该公司在应用税法规定时不理解这一政策，导致其支付的税款比预期多8万元。国家政策法规变更带来的风险归因于公司因新法律法规变更或未及时调整时效性而根据原始法律法规设计的税收计划被废除未被税务部门认可。因政策和法规不完善而引起的风险，是指由于使用税法的范围，内容和详细实施规则中的空白而导致的风险，这些空白试图包括但由于某种原因而未包括在内，例如纳税人税收的灵活性，应税对象数量的调整，税收制度的差异，阈值的存在，不同地区税率的差异，沉重的税收负担以及税收制度的含糊性可能会诱发税收规划。这种税收筹划未被税务部门认可，这导致税收筹划的效果不确定。
其次，由分支机构自身原因引起的税收筹划风险
由分支机构自身原因引起的税收筹划风险主要包括：首先，由于公司的财务人员在财务会计，财务，法规等方面缺乏扎实，全面和精通的知识和技能，因此已得到认可由税务部门。避税，节税和税收负担转移等大多数税收筹划方法都无法应用，不能提出合理可靠的税收筹划计划，也不能为公司的最大利益服务。其次，我们只在乎提高税收而无视财务风险。如果考虑债务的好处，则可以在税前扣除减税的好处，而忘记过多的债务将导致您无法在到期时偿还本金和利息，从而导致各种诉讼，甚至破产清算。第三，无视税收筹划只是公司的财务管理方法，而不是唯一的目标。如果有更大的公司目标与税收筹划相抵触，则可以牺牲税收筹划计划。例如，公司可以使用加速折旧法累计折旧，但公司希望在二级市场上分配资金。如果继续使用加速折旧法计提折旧；利润1亿元，三年未满足供股要求的净资产收益率每年平均10％或以上的状况。如果采用直线折旧法，可实现利润2亿元，净资产收益率可以满足配股的需要。以10股，3股，总股本12亿股，每股价格4元计算，可募集资金14.4亿元。对于增加的3300万元的所得税，不足14.4亿元，税务部门也愿意接受。牺牲税收计划是合理的。第四，不注重成本效益原则，盲目征税。例如，如果一个大型的分公司每年缴纳各种税款共计24亿元，那么就必须仔细计划；对于每年只缴纳2000元固定税的小企业来说，则没有必要税收计划正在进行中，因为计划成本可能大于计划收益。第五，避税的特点是违法，规律，及早规划，后期风险低。因此，公司和税务机关在理解税法规定和实施规则的适用方面容易分歧。税收筹划涉及各种税收法律和实施规则，特定的会计准则，会计政策，证券法律；公司法，贷款法和国际会计准则。法规的内容不仅含糊不清，而且财务会计法规与税收法规之间也存在差异还有一些冲突或摩擦，有时甚至专业人士也很难准确地掌握它们，从而使税收筹划无法进行或延误了实施。总公司在专业人才，国家政策法规解释以及战略和战术掌握方面具有优势。分行应始终向总行汇报指导，以获得总行的控制，指导和支持，有利于税收筹划目标的实现。
第三，税务部门不认识公司税务筹划的风险
节省税款和转移税收负担通常是法律行为，相对较晚则没有风险。但是，避税的依据是“不应该”和“不允许”。是否合法，需要得到税务行政执法部门的确认。确认时，客观上存在税务行政执法偏差的风险，导致税务筹划失败。由于中国税法通常会留有一定程度的灵活性，再加上税务机关的酌处权和税务行政执法人员的素质，因此税务行政执法人员的素质参差不齐，客观上提供了实施上可能出现偏差的可能性税收政策。即使这是一项合法的税收筹划行为，其结果也可能是，税务部门计划根据强制性，无偿性和固定性的税收性质来完成税收任务，从而损害了公司的税收筹划作为恶意的避税，逃税行为以及逃税，从而进行税收筹划该计划已被判处死刑，未经审查。