个体企业不缴纳企业所得税。
借款:应纳税额-应纳税所得额
贷款:营业外收入
个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税,则应为:
借款:其他应收款-个人所得税
贷款:现金或银行存款
收到员工支付的个人所得税时
借:现金
贷款:其他应收款-个人所得税
现在,您已包括要退款的费用,条目是:
贷款:主营业税和附加费
月底结转
借款:主营业务税金及附加
贷款:本年度利润
这将使您取回已添加到费用中的税款
个人意见仅供参考