你好!如果有金额,则可以按季度累计
对于小规模纳税人,当有销售收入时,需要计提增值税。会计分录为:
借款:应收帐款或银行存款
贷款:主营业务收入,其他业务收入
应付税款-应付增值税
小型纳税人增值税的计算方法:
应付税款=销售金额×征税率
根据以下公式计算销售额:
销售额=含税销售额/(1 +征收率)
每次销售加收增值税时,增值税是根据销售额/ 1.03 * 3%计算的
借款:应收帐款或银行存款总价(销售)
贷款:按销售额划分的主营业务收入/ 1.03
应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3%在月底,查看月底应支付的增值税总额
借款:税金及附加
贷款:应付税款-XX税
企业所得税是根据当期利润总额计提的
借款:公司所得税
贷款:应纳税企业所得税