小规模的企业所得税 需要计提吗-小规模的企业所得税 需要计提

提问时间:2020-05-04 10:05
共1个精选答案
admin 2020-05-04 10:05
最佳答案

小规模纳税人每个月月末需要计提所得税吗?

你好!如果有金额,则可以按季度累计

我们是小规模纳税企业,需要计提增值税吗?应怎样做会计分录?

对于小规模纳税人,当有销售收入时,需要计提增值税。会计分录为:

借款:应收帐款或银行存款

贷款:主营业务收入,其他业务收入

应付税款-应付增值税

小型纳税人增值税的计算方法:

应付税款=销售金额×征税率

根据以下公式计算销售额:

销售额=含税销售额/(1 +征收率)

小规模纳税人如何计提税金,增值税,企业所得税如何计提?

每次销售加收增值税时,增值税是根据销售额/ 1.03 * 3%计算的

借款:应收帐款或银行存款总价(销售)

贷款:按销售额划分的主营业务收入/ 1.03

应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3%在月底,查看月底应支付的增值税总额

借款:税金及附加

贷款:应付税款-XX税

企业所得税是根据当期利润总额计提的

借款:公司所得税

贷款:应纳税企业所得税